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标题: 所得税(Income Tax)II 讨论区 [打印本页]

作者: vrz    时间: 26-3-2010 08:45 AM
标题: 所得税(Income Tax)II 讨论区
如果懒得爬贴,你可以在上面选择 【只看该作者】,我回答问题时,尽量将网友们的问题贴出,那么你就明白我回答的是什么问题了。

2013年个人所得税(income Tax)

Tahun taksiran 2013 dan 2014
Banjaran Pendapatan Bercukai
Pengiraan (RM)
Kadar %
Cukai(RM)
0-2500
2,500 pertama
0
0
2,501-5,000
2,500 berikutnya
0
0
5,001-10,000
5,000 pertama
5,000 berikutnya

2
0
100
10,001-20,000
10,000 pertama
10,000 berikutnya

2
100
200
20,001-35,000
20,000 pertama
15,000 berikutnya

6
300
900
35,001-50,000
35,000 pertama
15,000 berikunya

11
1,200
1,650
50,001-70,000
50,000 pertama
20,000 berikutnya

19
2,850
3,800
70,001-100,000
70,000 pertama
30,000 berikutnya

24
6,650
7,200
Lebih 100,000
100,000 pertama
Setiap ringgit berikutnya

26
13,850
..........


2013年个人所得税(income Tax)截止日期
受薪者:
传统报税方式:2014年4月30日
电子报税系统:2014年5月15日

自僱人士:
传统报税方式:2014年6月30日
电子报税系统:2014年7月15日

电子报税网站:https://e.hasil.gov.my/

由于之前的【所得税】讨论区已经到达100页,所以在此继续。

2008-2009年的所得税可以参考这里:所得税 (Income Tax)

2009-2013年的如以下:

目录:


1.)2013年各种报税表格下载 #3 (page 1)
2.)Income Tax Rate Table #4 (page 1)
3.)各种减免 #5 (page 1)
4.)免报税津贴 #6 (page 1)
5.)如何网上注册所得税号码和申请Pin No. #10 (page 1)
6.)第一次e-filing,如何set密码和报税 #11 (page 1)
7.)e-filing如何签名 #12 (page 1)
8.)Kata-Laluan忘记了,怎么办?#14 (page 1)
9.)Tax Computation 所得税计算图 #26 (page 2)
10.)严重疾病种类 #27 (page 2)
11.)物质福利(Benefit in-kind)#28 (page 2)
12.)需要报税的物质福利 #81 (Page 4)
13.)房屋贷款利息扣税算法 #37 (page 2)和#42
14.)Tax Ledger (税务结单查询)#496 (page 20)
15.)运动项目在Akta Pembangunan Sukan 1997 #553 (page 23)
16.)检查捐款所受承认的机构 #557 (page 23) 或按此 :Organisasi Diluluskan (seksyen 44(6)
17.)如何计算Bonus PCB / 运用 Kalkulator PCB #563,564  (page 23)
18.)网上生意,如部落格,facebook 要报税吗?#585 (page 24)
19.)什么是 Knowledge Worker ? #591 (page 24)
20.)Single-Tier Dividend #852 (page 35)
21.)Capital Allowance 的算法 #860 (page 35)
22.)什么是年金计划 ?#1142 (page 46)
23.)I-Pad 可以当电脑扣税吗?#1191 (page 48)
24.)房屋利息的扣税问题 (税务局回答)#1192 (page 48)
25.)Broadband 宽频的定义 #1581 (page 64)
26.)查我国高等教育局所批准的学院 私人高等学院政府大学      
27.)查大马医药会注册的医生 MMC

2013年 E-Filing 电子报税在 3 / 3 / 2014  才可以开始使用
现在可以用手机上网报税了,请用手机 log in : https://mfiling.hasil.gov.my/mpki

只支援以下手机 :

运用手册 :https://e.hasil.gov.my/Panduan/mBE_UserManual_BM.pdf



联络方式 :星期一至五 7.30am - 5.30pm
Rujukan Segera
Talian
  • Penggajian (Tiada Pendapatan Perniagaan)
  • 03-7713 6699
  • Perniagaan (Bekerja Sendiri / Perkongsian)
  • 03-7713 6677
  • e-Filing
  • 03-7713 6655
  • Bantuan Rakyat 1Malaysia (BR1M)
  • 1800-88-2716
  • Aduan Bantuan Rakyat 1Malaysia (BR1M)
  • 03-83138987/8988/8989
Perkhidmatan Am

Talian
  • Pertanyaan / Cadangan / Aduan
  • 1-800-88-5436 (LHDN)
  • 603-7713 6666 (Luar Negara)
Melalui Borang Maklumbalas Pelanggan: http://www.hasil.gov.my/smp/

Melalui Faks : 03-42894020, 03-42894080, 03-42893737

Masalah/Aduan/Komen : : 1-800-88-5436(LHDN)
(Penting : Sila Catatkan/Nyatakan No. Permohonan Anda)


申请 Pin No (网上报税密码):
1)最快方法是纳税人本身打电话去(03-7713 6655),只要提供资料确认身份,就可立刻拿到【暂时密码】。
2)然后到 https://spsd.hasil.gov.my/PKI/ehasil0.html 换【你的密码】
3)选择报税表格 https://spsd.hasil.gov.my/PKI/userlogin.html
4)用你的密码进入报税表格,填写完整后,最后填入你的 I/C 和密码就代表已经签名和呈交了。
*请参考下面第10楼,有图教导*

付款可以到以下银行 全国邮政局
CIMB Bank
Public BankMaybankHong Leong Bank
或上网转账 https://epayment.hasil.gov.my/fpx/one.php

支票或上网付款,请记得填入
Kod Bayaran 084Ansuran99TahunTaksiran 2012

Payment slip CP501.jpg






希望路过的税务朋友,也帮忙回复,感激不尽!


免责声明:
本文仅个人观点,免费提供资料供读者参考,并请自行核实相关内容,如有任何误导怒不负责。

本帖最后由 vrz 于 22-2-2014 04:18 PM 编辑


作者: vrz    时间: 26-3-2010 08:46 AM
本帖最后由 vrz 于 23-11-2010 10:03 AM 编辑

什么是CP500所得税供期,在这大概解释下:-

每年年头,税务局会寄一封CP500的信给那些做生意的纳税人(除了Sdn Bhd老板),因为他们不像受薪一族每个月有交PCB.
这CP500的税务供期是供当年的收入,例如2009年收到的CP500是供2009年的收入,但明年2010年6月30号之前才报税,所以说CP500是预先交税。

那税务局又怎样知道你的2009年有多少收入呢?他们是根据你2008年的应缴税额(Tax Payable)做预算,所以你会发觉2008年和2009年的税额是一样的,但你别弄乱,一个是正式的已报税额(2008年),一个只不过是估税税额(2009年).

CP500共有6期供款,即3月,5月,7月,9月,11月,明年1月。每期的月尾(30号)就是Due Date, 如果过期交就罚款。
由于CP500只不过是估税的数目,所以你可以在该年的6月30号之前做Revise(修改总数),可以加多减少,但如果估税低过真正的税额30%,就会有罚款10%。

例如:

2009年报税时,真正缴纳的税额是 10,000
CP 500的估税额是 6,000,但你改去3,000.

所以,少估税 7,000 (已超过真正的30%)

真正缴纳的税额的30%=3,000,差距 4,000
罚款 10% x 4,000 = 400



为什么每次拿花红都被扣那么多税?
其实PCB for Bonus 的算法,首先要将Bonus 除于12个月,例如Bonus RM2000, 就是每个月你有格外RM166.67的收入,但这个格外收入是还没有扣PCB的,所以等你拿Bonus一次过RM2000时,它的PCB 就要累计12个月一次过扣,这就会扣很多。

用心阅读以下的算法:-

A先生(未婚)每月收入是RM3,000, 扣了EPF 11% RM330,剩 RM2670,PCB 是扣 RM24.
(参考这PCB 2010,Kategori 1=Bujang 未婚 RM2651-RM2700之间)

这个月他得到花红RM6,000,平均一个月多RM500的格外收入,所以要从新算过他的每个月PCB :-

每月薪水RM3000 + RM500 (花红)= RM3500,扣了EPF 11% RM 385,剩 RM3115,PCB 应该是扣 RM56.  

所以这少扣的PCB RM32 (RM56-RM24 = RM32) 就是Bonus 的PCB,但要记得这只是一个月少扣,所以一年RM6000,是少扣RM384 (RM32 x 12个月)。

A先生得到的Bonus 应该是RM6000 -EPF RM660 -PCB RM384 = RM4,956 吧了!



Allowed Expenses (准许开支)

Generally, under subsection 33(1) of the ITA, an expense wholly and exclusively
incurred in the production of gross income from a source
is allowable as a deduction against gross income from that source. However, the allowable expense under subsection 33(1) of the ITA is subject to the specific prohibition under subsection 39(1) of the ITA.

直接开支;该开支的目的是完全和完整的为创造收入而付出的。

Disallowed Expenses (Section 39)
1.)Depreciation (IRB给予Capital Allowance回扣)
2.)Gift, Donation (不批准机构)
3.)Entertainment (有些是完全不给扣的,有些只是可以扣50%)
4.)Sole-Prop 或 Partner's Salary, EPF, Socso, Bonus
5.)Penalties / Compound / Fine
6.)Personal Expenses 如 handphone, petrol, upkeep of m/vehicle, travelling, medical, sundry exp......
7.)Legal Fees (capital nature)
8.)Bad Debts (如果有证明已采取各种行动追讨不果,就可以扣)
9.)Loss on disposal assets / exchange rate / write-off assets
10.)EPF (公司最高扣除只限19%)
11.)其他的开支,没有直接带来收入的

在帐目上我们什么开支都进在P&L A/C, 但可不可以扣税又是另一回事,所以做Tax的一定要向顾客查问有关开支的目的,于做调整。

某些开支如 Salary, Bonus, Commission, Sub-Contract Fees, Rental,Management Fees, .....
就要提供收款人的名字,I/C, 地址,目的,可方便IRB 去调查这些人有无报税。
作者: vrz    时间: 26-3-2010 08:46 AM
2013年,报税表格下载:-

个人报税表格:


Borang BE(打工一族 Employment Income)----》 截至日期4月30日

Borang B(做【个人生意】的sole-prop)/ (股东生意的【股东个人】所得税)---》截至日期6月30日

Borang M (非税民)---》截止日期4月30日或 6月30日


公司:
Borang C   和 Borang R(有限公司 Sdn Bhd)只供参考  ----》 结帐日7个月后

Borang P(股东生意 Partnership)只供参考 ---》 截至日期6月30日


雇主:
Borang E (填员工收入和人数)只供参考 ----》截至日期3月31日

EA Form (雇主给员工的收入证明)

EA Form (Excel Format)

EC Form (公务人员的收入证明)

Borang CP58  (直销或其他行业,记入付给代理/中间人/分销商的佣金和花红)

申请税务户口表格 :
CP600 --> 个人所得税户口 (打工或个人生意)
CP600C --> 有限公司所得税户口 (C 和 E 号码一起申请)新公司
CP600D --> 股东公司所得税户口 (D 和 E 号码一起申请)  新公司
CP600E --> 雇主公司所得税户口 (之前已经有了公司号码,但是没有 E 号码,用这表格)旧公司

* 如果公司员工薪水达到月扣 PCB,公司本身需要一个 E Number 才可以帮员工呈交 PCB (表格 CP39)。通常现在新开的公司,申请所得税号码的同时,E Number 也会一同提供。如果旧公司不曾有 E Number,而现在需要帮员工呈交 PCB,就需要另外申请 E Number。

Jadual PCB 2014 --> 有扣员工PCB的雇主,记得更新你们的 PCB Schedule

其他:
Borang CP600B(更换地址)
Borang CP39 (缴PCB)-----》截止日期 下个月10号之前
Borang CP39A (缴PCB)(迟交的 PCB)
Borang PCB II  (老板给员工的 PCB记录,列明每个月已缴的PCB 数目和收条号码)
CP 204    (Sdn Bhd 的估税表格)
CP204A  (Sdn Bhd 更改估税数目表格)
CP 204B (Sdn Bhd 更改帐目结帐日)


报税表格,当然有很多种,较普遍的是:-
Borang BE ----> 受薪一种,租金,股息
Borang B   -----> 个人生意 (Sole-Proprietor)
Borang P   -----> 股东生意 (Partnership)
Borang C & R  -----> 有限公司 (Sdn. Bhd.)

其他:-
Borang M  ------> 不是税务居民 (Non Resident)
Borang TF ------> 社团
Borang TA/TC/TR ---> 信托团体
Borang TP -------> 已故者遗产执行 本帖最后由 vrz 于 22-2-2014 04:23 PM 编辑


作者: vrz    时间: 26-3-2010 08:49 AM
以下是2013 和 2014年的tax rate。
Tahun taksiran 2013 dan 2014
Banjaran Pendapatan Bercukai
Pengiraan (RM)
Kadar %
Cukai(RM)
0-2500
2,500 pertama
0
0
2,501-5,000
2,500 berikutnya
0
0
5,001-10,000
5,000 pertama
5,000 berikutnya

2
0
100
10,001-20,000
10,000 pertama
10,000 berikutnya

2
100
200
20,001-35,000
20,000 pertama
15,000 berikutnya

6
300
900
35,001-50,000
35,000 pertama
15,000 berikunya

11
1,200
1,650
50,001-70,000
50,000 pertama
20,000 berikutnya

19
2,850
3,800
70,001-100,000
70,000 pertama
30,000 berikutnya

24
6,650
7,200
Lebih 100,000
100,000 pertama
Setiap ringgit berikutnya

26
13,850
..........



以下是2010, 2011, 2012年的tax rate。

Tahun taksiran 2010, 2011 dan 2012
Banjaran Pendapatan Bercukai
Pengiraan (RM)
Kadar %
Cukai(RM)
0-2500
2,500 pertama
0
0
2,501-5,000
2,500 berikutnya
1
25
5,001-10,000
5,000 pertama
5,000 berikutnya

3
25
150
10,001-20,000
10,000 pertama
10,000 berikutnya

3
175
300
20,001-35,000
20,000 pertama
15,000 berikutnya

7
475
1,050
35,001-50,000
35,000 pertama
15,000 berikunya

12
1,525
1,800
50,001-70,000
50,000 pertama
20,000 berikutnya

19
3,325
3,800
70,001-100,000
70,000 pertama
30,000 berikutnya

24
7,125
7,200
Lebih 100,000
100,000 pertama
Setiap ringgit berikutnya

26
14,325
..........



应缴税的收入(扣了所有减免后)不超过RM35,000,可以回扣RM400



本帖最后由 vrz 于 22-2-2014 01:08 PM 编辑


作者: vrz    时间: 26-3-2010 09:07 AM
2010 , 2011, 2012, 2013 年 减免
Pelepasan Cukai Individu Pemastautin
Tahun 2010, 2011, 2012 & 2013
Bil.
Jenis Potongan Individu
Amaun (RM)
1
Individu dan saudara tanggungan
Pelepasan Khas RM2,000 diberi kepada pembayar cukai yang berpendapatan sehingga RM8,000 sebulan (Pendapatan Aggregat sehingga RM96,000 setahun.)Pelepasan ini hanya diberi untuk Tahun Taksiran 2013 sahaja.
9,000
2
Perbelanjaan Perubatan Ibu Bapa
5,000 (Terhad)
3
Peralatan Sokongan Asas
5,000 (Terhad)
4
Individu Kurang Upaya
6,000
5
Yuran Pendidikan (Sendiri)
5,000 (Terhad)
6
Perbelanjaan perubatan penyakit yang sukar diubati
5,000 (Terhad)
7
Pemeriksaan perubatan penuh
500 (Terhad)
8
Pembelian buku, majalah, jurnal dan penerbitan
1,000 (Terhad)
9
Pembelian komputer peribadi untuk individu (sekali setiap 3 tahun)
3,000 (Terhad)
10
Tabungan bersih dalam skim SSPN
3,000 (Terhad)
11
Tabungan bersih dalam skim SSPN (berkuatkuasa Tahun Taksiran 2012 - 2017)
6,000 (Terhad)
12
Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan
300 (Terhad)
13
Yuran langganan Jalur Lebar (Berkuatkuasa Tahun Taksiran 2010 - 2012)
500 (Terhad)
14
Faedah pembelian rumah. Potongan cukai terhad kepada RM10,000 setiap tahun asas bagi 3 tahun taksiran berturut-turut bermula dari tarikh faedah mula dibayar.
Syarat kelayakan:
(i) pemastautin warganegara Malaysia;
(ii) pembelian rumah kediaman terhad kepada satu unit sahaja;
(iii) perjanjian jual beli ditandatangani dalam tempoh 10 Mac 2009 sehingga 31 Disember 2010; dan
(iv) rumah kediaman tersebut tidak disewakan.
Di mana:
(a) 2 atau lebih individu layak menuntut potongan bagi sebuah rumah kediaman; dan
(b) jumlah faedah yang dibelanjakan oleh kesemua individu berkenaan melebihi amaun yang dibenarkan dalam tahun itu. Setiap individu dibenarkan suatu potongan bagi setiap tahun mengikut formula berikut:
A x B
C
Di mana;
A = jumlah faedah dibenarkan dalam tahun berkenaan;
B = jumlah faedah dibelanjakan oleh individu berkenaan dalam tahun berkenaan;
C = jumlah faedah dibelanjakan oleh kesemua individu
10,000
(Terhad)
15
Suami/Isteri/Bayaran alimoni kepada bekas isteri
3,000 (Terhad)
16
Suami/Isteri kurang upaya
3,500
17
Anak di bawah umur 18 tahun
1,000
18
Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas dan menerima pendidikan sepenuh masa (peringkat A-Level, sijil, matrikulasi, persediaan atau pra-ijazah)
1,000
19
Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas tertakluk kepada syarat-syarat berikut:
(i) mengikuti kursus di peringkat diploma dan ke atas di institusi pengajian tinggi dalam Malaysia (tidak termasuk kursus matrikulasi/pra-ijazah).
(ii) mengikuti kursus di peringkat ijazah dan ke atas di institusi pengajian tinggi luar Malaysia.
(iii) kursus dan institusi pengajian tinggi diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.


i. 4,000 (tahun taksiran 2012 dan sebelum)

atau

ii. 6,000 (berkuatkuasa mulai tahun taksiran 2013 dan seterusnya)
20
Anak Kurang upaya

Pelepasan tambahan sebanyak RM4,000 bagi anak kurang upaya berumur 18 tahun dan ke atas, belum berkahwin dan mengikuti diploma ke atas di dalam Malaysia @ peringkat ijazah ke atas di luar Malaysia dalam kursus dan di IPT yang diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.
(Berkuatkuasa mulai Tahun Taksiran 2013 Pelepasan tambahan adalah sebanyak RM6,000)
5,000
21
Insuran nyawa dan KWSP
6,000 (Terhad)
22
Skim anuiti baru atau tambahan jumlah anuiti sedia ada dan bayaran di buat mulai 01/01/2010 (apa-apa lebihan daripada premium anuiti baru atau tambahan melebihi RM1,000 boleh dituntut dan diambil kira bersama-sama jumlah premium insurans nyawa) - tidak terpakai mulai Tahun Taksiran 2012 - 2021
1,000 (Terhad)
23Skim Persaraan Swasta dan Anuiti Tertunda (Deferred Annuity) - berkuatkuasa mulai Tahun Taksiran 2012 hingga tahun taksiran 2021.
3,000 (Terhad)
24
Insurans pendidikan dan perubatan
3,000 (Terhad)




本帖最后由 vrz 于 22-2-2014 01:03 PM 编辑


作者: vrz    时间: 26-3-2010 09:23 AM
免报税津贴:

1. Kad petrol, elaun petrol atau elaun perjalanan atau kad tol atau gabungannya atas urusan rasmi. Sekiranya amaun yang diterima melebihi RM6,000 setahun, pekerja boleh membuat potongan selanjutnya bagi amaun yang dibelanjakan untuk tugas rasmi. Rekod berkaitan dengan potongan selanjutnya dan amaun yang dikecualikan hendaklah disimpan untuk tempoh tujuh tahun bagi tujuan audit. RM6,000

2. Elaun penjagaan anak bagi anak yang berumur 12 tahun dan ke bawah. RM2,400

3. Pemberian telefon talian tetap, telefon bimbit, alat kelui atau pembantu digital peribadi (PDA) termasuk kos pendaftaran dan pemasangan yang didaftar atas
nama pekerja atau majikan. Terhad kepada satu unit bagi setiap aset

4. Bil bulanan yang dibayar oleh majikan bagi telefon talian tetap, telefon bimbit, alat kelui, PDA atau langganan jalur lebar termasuk kos pendaftaran dan kos
pemasangan yang didaftar atas nama pekerja atau majikan. Terhad kepada satu talian bagi setiap kategori aset

5. Perkuisit sama ada dalam bentuk tunai atau barangan berkaitan dengan penggajian pekerja berhubung dengan:-  
(i) pencapaian perkhidmatan lalu;
(ii) anugerah khidmat cemerlang, anugerah inovasi atau anugerah produktiviti; atau
(iii) perkhidmatan lama dengan syarat pekerja tersebut telah berkhidmat lebih daripada 10 tahun dengan majikan yang sama atau dengan syarikat-syarikat
dalam kumpulan syarikat yang sama.
RM2,000

6. Fi letak kereta atau elaun letak kereta termasuk kadar letak kereta yang dibayar terus kepada pengusaha tempat letak kereta oleh majikan. Terhad kepada amaun sebenar yang dibelanjakan

7. Elaun makan yang diterima secara tetap, contohnya secara harian atau bulanan, yang diberi pada kadar yang sama kepada semua pekerja. Elaun makan untuk kerja lebih masa atau perjalanan luar kawasan / negara dalam melaksanakan pekerjaan sekiranya diberi berdasarkan kadar yang ditetapkan dalam pekeliling / edaran / arahan dalaman majikan yang dibuat secara bertulis.

8. Subsidi faedah pinjaman perumahan, pelajaran atau kenderaan dikecualikan sepenuhnya jika jumlah pinjaman yang diambil secara agregat tidak melebihi RM300,000. Jika amaun pinjaman melebihi RM300,000, amaun subsidi faedah adalah terhad mengikut formula seperti berikut:
Di mana;
A = perbezaan antara amaun faedah yang perlu ditanggung oleh pekerja dengan amaun faedah yang kena bayar oleh pekerja dalam tempoh asas bagi suatu tahun taksiran;
B = jumlah agregat baki amaun prinsipal pinjaman perumahan, pelajaran dan kenderaan yang diambil oleh pekerja dalam tempoh asas bagi suatu tahun taksiran atau RM300,000 yang mana lebih rendah;
C = ialah jumlah agregat amaun prinsipal bagi pinjaman perumahan, pelajaran dan kenderaan yang diambil oleh pekerja.

本帖最后由 vrz 于 12-3-2013 01:58 PM 编辑


作者: 明明明    时间: 26-3-2010 09:28 AM
谢谢楼主继续开楼。我也是刚缴交E-FILLING,

不过我发现到买书的那一个项目之可以扣RM500而已。
作者: vrz    时间: 26-3-2010 09:31 AM
Skim Persaraan Swasta 私人退休计划 / Anuiti Tertunda 年金保险 (RM3000)
从2012年【年金保险】可以享有RM3,000减免。


宽频服务 (RM500) --> 2013年不可以再扣了
能获得扣稅的宽频服务,是指网速至少达每秒256KB的互联网联系服务,这項服务可透过以下方式联系:

 a. 电话线(不包括拨号上网 dial-up modem)
 b. 有线联系(Cable)
 c. 无线

个人纳税人在2010年至2012年期间可以享有【宽频服务】的减免,包括streamyx, 每年最高RM500。

2010年之前签购的都可以减免,但只限于该年所缴付的数额,不可以超过RM500,记得保留账单至少 7 年。

请确保有关宽频账单是注明自己的名字才可以扣。

运动器材 (RM300)
除了运动衣,裤,鞋,泳衣不可以扣,其他运动器材如球拍,保龄球,跑步机....都可以扣,最多RM300。

残障人士辅助器材 (RM5000)
sokongan asas 是为残障的自己、丈夫/妻子、孩子或父母添购基本支援器材,如洗肾机,轮椅,助听器,义肢.
注意:所谓的残障人士(OKU=Orang Kurang Upaya),须到福利部登记和申请一张OKU证明书。

福利局 Jabatan Kebajikan Masyarakat : 如何登记/表格/地址

教育储蓄基金 (RM6000) --> 只限 2012年至2017年
学子申请的【贷款学费 PTPTN】不可以扣tax。只有SSPN(教育储蓄基金)可以扣税,意思说父母为孩子开的教育储蓄基金户口,可以享有最高RM6,000减免。

计算:
opening balance 不算 (上一年存下来的不算,只算2013年的进和出)

比如上一年剩下 statement shown b/f  5000  + 今年进了3000  - 但也有拿出1000 = 余数 Balance 7000

你只可以减免2000 (今年进3000 - 今年出1000)。

有关SSPN的资料 :http://www.ptptn.gov.my/web/guest/simpanan/borangSSPN
申请条件:18岁以下需父母名字开,18岁以上可以自己名字或父母名字,29岁以上必须自己名字开
申请表格:PTPTN-S-01
申请文件:3份表格,父母 I/C,孩子报生纸,RM20开户口
参与银行:BSN,CIMB,MBB,Agro Bank,Bank Islam,Bank Kerjasama Rakyat Malaysia
没有银行簿子,没有 ATM Card,每年会寄出 Statement,但也可以上网查询:online statement
每年有派免税利息

个人减免
2009年 RM8000
2010-2012年开始扣RM9000
2013年 如果你的收入不超过 RM96,000 (未扣减免之前)可以格外多扣 RM 2000, 共 RM 11,000

孩子减免 - 18岁以下 (RM1000)
孩子可以扣在哪个收入高的父母,如有两个孩子,也可以一人扣一个100%, 但只有一个孩子,不可以爸爸扣50%, 妈妈扣50%,除非是离婚了,才可以。

孩子的定义:-
Syarat yang perlu dipenuhi untuk mendapat potongan anak adalah:
a. Individu atau pasangan bermastautin di Malaysia;
b. Individu atau pasangan membelanjakan sepenuhnya atau sebahagian untuk menyara anak;
c. Anak berkenaan belum berkahwin.   

孩子减免 - 18岁或18岁以上 (RM1000) 或 (RM6000)
18 岁或以上正在接受教育的孩子 :
A-Level、文凭课程、预科课程等同等课程,可以扣 RM 1000

18 岁或以上正在接受教育的孩子 :
Diploma (在我国读)、Ijazah 学士 (在外国读)等以上课程,2013年开始可以扣 RM 6000 (以前只是 RM4000 吧了)


配偶减免 (RM3000)
如果分开报税,老公不可以再扣老婆3000.

老公给的赡养费可以扣税吗?

这个赡养费要应法庭要求所给的才可以扣,出自‘自愿给’的就不可以扣。

S42: Adakah saya layak untuk menuntut bayaran alimoni kepada bekas
isteri jika beliau menetap di luar Negara ?

J42: Bayaran alimoni / nafkah ini adalah atas perintah mahkamah, tidak
kira sama ada bekas isteri bermastautin ataupun tidak. Bayaran alimoni /
nafkah secara sukarela adalah tidak layak dituntut. Pelepasan yang
dibenarkan adalah terhad kepada RM 3,000 di D9.


个人教育费 (RM5000)
纳税人在国内任何受认可高等教育机构报读任何课程,有关學費可获最高5000令吉的扣稅。这些课程范围包括:
(i)  最高达大学水平 (除了硕士或博士等级) - 法律、会计、回教金融、技术、工艺、工业或资讯技能领域
(ii) 硕士或博士等级 – 任何领域或研究课程

*有关学院必须是我国高等教育局所批准的。请查此 :私人高等学府政府大学


父母医药费 (RM5000)
1.)父母看病医药费,该收条必须由一位在大马MMC注册的医生开出。
2.)父母的看护中心【费用】和看护中心提供的【医疗护理服务】
3.)父母牙科治疗,只限拔牙,补牙,洗牙可以扣税。但不包括牙科整形如假牙,种牙,绑牙,牙齿根管治疗等。

以上的护理需要得到医生的书信证明该老人的健康状态需要特别护理和特别看护,该护理也只限在马来西亚内进行。

请查此 :MMC 注册医生


购买电脑 (RM3000)
S37: Saya telah membeli komponen-komponen komputer secara berasingan, contoh CPU, monitor, papan kekunci, tetikus dan lain-lain. Bolehkah saya menuntut pelepasan pembelian komputer di ruangan D8A Borang BE 2007?

J37: Tuntutan pelepasan pembelian komputer ini hanya boleh dibenarkan jika pembelian secara berasingan ini bertujuan untuk pemasangan satu set lengkap dan pembelian komponen-komponen dibuat dalam tahun asas yang sama.


所以电脑和用品在同年却不同时间买的可以扣。
对,3年扣一次,这次扣了的话,这3年内就算买电脑也没得再扣了。

8.3.5 Rebat cukai atas pembelian komputer peribadi - subseksyen 6A(3A) ACP
Individu yang bermastautin di Malaysia layak menuntut rebat cukai atas perbelanjaan membeli komputer peribadi yang bukan untuk tujuan perniagaan. Komputer peribadi termasuk laptop dan desktop tetapi tidak termasuk palmtop, Personal Digital Assistant (PDA) dan seumpamanya.

所以scanner printer 和 external harddisk 没的扣。

买书减免 (RM1000)
关于【电脑字典】减免是扣在买书 RM 1000那边,而不是扣在个人电脑RM 3000那边。

BAHAGIAN D : PELEPASAN
S13 : Dalam tahun 2007, saya ada membeli sebuah kamus elektronik untuk kegunaan anak saya. Bolehkah saya menuntut pelepasan bagi pembelian tersebut?

J13 : Mulai Tahun Taksiran 2007, pembayar cukai dibenarkan menuntut pelepasan terhad kepada RM1,000 bagi pembelian buku, majalah, jurnal atau penerbitan sama ada dalam bentuk hardcopy atau elektronik – tidak termasuk surat khabar atau bahan bacaan terlarang. (不包括报纸和违禁书刊)漫画,小说,杂志,参考书都可以扣税。

房屋贷款利息 (RM10,000)
1)买卖合约(S&P Agreement)的日期必须介于【10/3/2009 31/12/2010】。
2)所购买的住宅产业【没有带来任何收入】,如果买回来是出租给别人住,就不可以扣。
3)【住宅产业】是指一间屋子或公寓,只限【一个单位】,买厂或店屋不可以扣。

该银行贷款利息(interest only)一年有最高【RM10,000】减免。从缴付利息的第一年开始算,可以连续扣三年

如果联名贷款,但分开报税,各自可以扣税,但两个人的总额加起来不可超过RM10,000.
如果合拼报税(joint assessment), 也是最高减免RM10,000.
贷款利息根据 Loan Statement,银行结单有很清楚写明每个月的利息多少。   





本帖最后由 vrz 于 28-2-2014 02:19 AM 编辑


作者: vrz    时间: 26-3-2010 09:35 AM
谢谢楼主继续开楼。我也是刚缴交E-FILLING,

不过我发现到买书的那一个项目之可以扣RM500而已。
明明明 发表于 26-3-2010 09:28 AM



没有啊,我看到是RM1,000 = Pembelian buku/majalah/jurnal/pernerbitan......
作者: vrz    时间: 26-3-2010 09:45 AM
如何网上注册所得税号码:

step 1) 去这里申请号码,upload i/c (注意条件),要等2-3天才可以拿到所得税号码, 现在给你的是暂时的
nombor permohonan. http://edaftar.hasil.gov.my/ 如要快,衝上去最靠近你家的i/tax分行,当场拿到所得税号码和pin no,免了步骤2和3。







step 2) 两天後去这check status, key-in 你的 nombor permohonan. 现在拿到的就是你以后报所得税的号码。http://edaftar.hasil.gov.my/info.php



step 3) 现在申请pin no, 方便以后网上报税,email 你的所得税号码,地址,电话和upload i/c (前后) 本帖最后由 vrz 于 12-3-2013 12:00 PM 编辑


作者: vrz    时间: 26-3-2010 09:46 AM
如何使用e-filing

以下的步骤只供【已有】所得税号码,和第一次用e-filing的人:-

1) 按此进入https://e.hasil.gov.my/

2) 首先我们要把得到的pin no.生效。选择“首次进入”
Login Kali Pertama 1.jpg

如果没有pin no,email pin@hasil.gov.my 申请。


Permohonan No. PIN e-Filing
Permohonan nombor PIN melalui e-mel pin@hasil.gov.my, sila gunakan alamat e-mel sendiri pemohon dan setiap permohonan perlu disertakan dengan :    一定要用自己的email address,附上以下资料 :

  • No.Rujukan Cukai 所得税号码
  • Alamat terkini 最新地址
  • Salinan MyKad (muka depan dan belakang) 上载身份证副本 (身份证前后必须复印在同一页)
  • No telefon 联络号码

** Permohonan nombor PIN melalui alamat emel pihak ketiga tidak akan dilayan. (第三者的email address 不会受理)

3.)得到pin no 后, 将它输入进no.pin 和输入你的I/C No, 发送。

Login Kali Pertama 2.jpg

4) 电脑自动显示你的名字,I/C 和所得税号码。你只要完成其他资料即可。Kata Laluan 意思是你的密码,以后每次Login e-Borang 都要用到,
请自己记录上来。完成后,按同意。

Login Kali Pertama 3.jpg


5) 请确认资料正确后,发送。

Login Kali Pertama 4.jpg


6) 成功注册了。按Semak Sijil Digital Anda。

Login Kali Pertama 5.jpg


8) 这就是你的证明书,注意日期,每个pin no.的有效日期只有三年(由你开始生效pin no算起),三年后它会要求自动更新。确认后按Login e-Borang.

Sijil Digital Valid.jpg
9) 选择你要填的Borang 按 Login。

Login e-Borang 1.jpg

10) 输入I/C 和密码,发送。

Login e-Borang 2.jpg


11) 开始填写表格,记得每页填写完后,记得按 Simpan & Teruskan。

Login e-Borang 3.jpg

本帖最后由 vrz 于 14-4-2013 04:02 AM 编辑


作者: vrz    时间: 26-3-2010 09:47 AM

Surat Pengesahan (呈交证明书)


在表格里,所谓的签名也只是输入你的密码就可以了。

Login e-Borang 4.jpg


所以请勿让人知道你的密码,要不然被人冒用名字,乱填数目,就惨了!



呈交后,请打印一份表格和证明书做copy。


Login e-Borang 5.jpg

本帖最后由 vrz 于 14-4-2013 04:05 AM 编辑


作者: 明明明    时间: 26-3-2010 09:54 AM
不好意思,是我搞错了


作者: vrz    时间: 26-3-2010 09:55 AM
原帖由 ^^cheng^^ 于 17-4-2009 02:37 PM 发表
我又来问些东西。。。
我朋友要我帮他问。。。
如果他之前是给tax的人报税。。(efilling)
现在他想要自己报税才发现efilling已经注册了。。。
又那不到密码。。。
要如何处理。。。
我是叫他交表格啦,不过他 ...



call去income tax 1300-88-3010 或 03-42893500跟他们说你忘了kata laluan, 给他们你的名字,i/C, i/tax ref no, 他们就会给你一个temporary password.

然后你在e-filing 的 terlupa kata laluan key-in i/c, petunjuk kata laluan选[Apakah nama ibu anda], 当然jawapan不是真的是你妈妈的名字,是income tax 刚才所给的temporary password. https://spsd.hasil.gov.my/Pki/resetpw.html

然后,它会跳出key-in 新密码,Hantar, Berjaya.

现在可以online e-filing了。
作者: mousseyang    时间: 26-3-2010 10:00 AM
免报税津贴:
vrz 发表于 26-3-2010 09:23

不好意思,问题太多了,希望前辈可以帮帮我。

第一:
partnership 可以网上报税吗? 
有三个人合股,只是一起报一份而已吗? 
我2009年年头才开始报2008年的个人报税, 他们两人还没有。有问题吗? 
合伙公司新开不久,去年年中到今年,有销售,但是还没有利润,所以没有分钱,
将帐是不是比较容易做?网上报税需要另外注册吗? 
因为我本人已经有户口了,他们应该还没有。
我只是投资而已,所以在这个合伙公司还没有拿到任何的工钱和利润分享。 


第二:
我自己在2008 年就有注册了个人enterprise A,
但是没有进行交易,没有银行户口,没有店面,纯属第一次注册生意而已。
所以在2009年我就报了 form BE, (e-filling)。
那今年的话该如何? 报form B ??
2009年 enterprise A 只是有几单非常小数目的交易而已,单据有收着,
赚到的都是当自己的工钱,花了,会有问题吗?
enterprise A 在这个月我刚刚去ssm结业了。会产生严重问题吗?
如果今年是报 form B, 需要另外通知还是注册吗?   

第三:
我爸爸因为一些问题,所以他当着我去年(2009年)的时候,从年头到年尾,都帮他打工,有工资,有单,
那要如何保税呢?

第四:
2009 年年中,我另外注册了个人enterprise B, 这个是真的作生意了,
有银行户口,但没有任何交易,今年才开始运作。
这个又要如何报? 完全还没有任何利润,
但是注册银行户口的时候,我个人放了一两千当着开户口需要的钱,
但我做错了一点,就是今年一些小数目,因为一些因素,我开出了公司支票给个人用途,
要怎么解决?
作者: vrz    时间: 26-3-2010 10:41 AM
本帖最后由 vrz 于 26-3-2010 11:20 AM 编辑

第一:
partnership 可以网上报税吗?可以,在这:Login e-P 
有三个人合股,只是一起报一份而已吗?
公司是报Borang P 但没有抽税,公司的盈利是Tax在三个股东的个人报税表格里,所以连同股东的表格,一共是4份表格。 

我2009年年头才开始报2008年的个人报税, 他们两人还没有。有问题吗? 
你的股东生意是在去年年中开始,不关2008年的事,所以他们两人如果2008年有其他收入会中tax,他们应该去报。

合伙公司新开不久,去年年中到今年,有销售,但是还没有利润,所以没有分钱,将帐是不是比较容易做?没有分钱,没有利润,不会影响帐容不容易做,因为帐只不过是一个数目字,步骤依然一样要key-in所有单据才知道赚/亏。

网上报税需要另外注册吗?因为我本人已经有户口了,他们应该还没有。
股东生意不可以网上注册【公司所得税号码】,需要带【帐目】,【生意注册纸】,【股东们的i/c复印】到最邻近的税务局注册。
股东本身就可以网上注册【个人所得税号码】。 

我只是投资而已,所以在这个合伙公司还没有拿到任何的工钱和利润分享。 
虽然没有【拿到】,但公司的利润/亏损分享也要报在个人所得税。

第二:
我自己在2008 年就有注册了个人enterprise A,
但是没有进行交易,没有银行户口,没有店面,纯属第一次注册生意而已。
所以在2009年我就报了 form BE, (e-filling)。
那今年的话该如何? 报form B ??
因为你有股东生意,所以要报Borang B.

2009年 enterprise A 只是有几单非常小数目的交易而已,单据有收着,
赚到的都是当自己的工钱,花了,会有问题吗?
帐目会show profit,才可以供你花,所以要缴税咯。

enterprise A 在这个月我刚刚去ssm结业了。会产生严重问题吗?
你2009年的生意,现在要报,2010年的生意,明年也是要报,帐目做到ssm结业为止。

如果今年是报 form B, 需要另外通知还是注册吗?无需。   


第三:
我爸爸因为一些问题,所以他当着我去年(2009年)的时候,从年头到年尾,都帮他打工,有工资,有单,
那要如何保税呢?
叫你父亲公司出一张EA Form给你,然后将这数目填进Borang B 的 Penggajian。

第四:
2009 年年中,我另外注册了个人enterprise B, 这个是真的作生意了,
有银行户口,但没有任何交易,今年才开始运作。这个又要如何报? 完全还没有任何利润,
但是注册银行户口的时候,我个人放了一两千当着开户口需要的钱,
但我做错了一点,就是今年一些小数目,因为一些因素,我开出了公司支票给个人用途,
要怎么解决?
银行有来往了,帐目就要做出来,Balance Sheet 也会有数目的,所以Borang B 还是要填的。

结论:找个tax agent帮你处理所有问题,那就不成问题了。
作者: spenny_yan    时间: 26-3-2010 10:57 AM
请问要申请Pin no,需要发送到什么email address呢?谢谢
作者: vrz    时间: 26-3-2010 11:23 AM
回复 17# spenny_yan


pin@hasil.gov.my
如果要在30/4/2010之前交表格的人,必须在25/4/2010之前申请。

提供以下资料:
1.)所得税号码
2.)电话号码
3.)地址
4.)I/C 复印 (前后)
作者: hooi1983    时间: 26-3-2010 11:56 AM
我在旧公司做到去年六月就没做了

直到去年六月的 EA 是 RM17K

过后成立公司,直到今年三月我退股
去年七月到今年二月都有拿 director fees
不过没报 EPF,也没有 EA Form

今年三月在新公司开始上班

请问我该如何报税呢?
谢谢
作者: vrz    时间: 26-3-2010 01:22 PM
我在旧公司做到去年六月就没做了

直到去年六月的 EA 是 RM17K

过后成立公司,直到今年三月我退股
去年七月到今年二月都有拿 director fees
不过没报 EPF,也没有 EA Form

今年三月在新公司开始上班

请问我该如何报税呢?


首先想知道你的【成立公司】,是什么种类的公司?Sdn Bhd吗?

如果是,Sdn Bhd 必须出一张EA Form给你,然后报在Borang BE里。

1月至6月 (EA Form)       =    17,000
7月至12月(EA Form)       =  director fee
                                     ---------------
Total Employment Income     xxxx            
                                     ========
作者: 小蓝鲸    时间: 26-3-2010 07:46 PM
我想问问关于孩子的教育储蓄申报,我是在public开孩子的户口的,请问可以免税到吗?
作者: vrz    时间: 26-3-2010 11:05 PM
我想问问关于孩子的教育储蓄申报,我是在public开孩子的户口的,请问可以免税到吗?
小蓝鲸 发表于 26-3-2010 07:46 PM



只有向政府贷款开的教育储蓄户口(SSPN),才可以减免最高RM3000一年。更多资料请参考这:SSPN 申请说明
所以你的PBB储蓄是不可扣的。
作者: 小蓝鲸    时间: 26-3-2010 11:21 PM
回复 22# vrz


    谢谢这位美丽的姐姐
作者: 卖nasi_lemak    时间: 26-3-2010 11:44 PM
请问偿还PTPTN贷款,可以CLAIM吗?
BLOOD TEST呢?
配眼镜呢?算是MEDICAL的项目吗?
作者: vrz    时间: 27-3-2010 07:11 AM
请问偿还PTPTN贷款,可以CLAIM吗?
BLOOD TEST呢?
配眼镜呢?算是MEDICAL的项目吗?
卖nasi_lemak 发表于 26-3-2010 11:44 PM


1.) 偿还PTPTN贷款 = 不可以扣
2.) BLOOD TEST = 只是blood test 不可以,要全身检查才可以扣
3.) 配眼镜 = 不算是医药,不可以扣
作者: vrz    时间: 27-3-2010 07:16 AM
简单所得税计算图


以上是2008年的计算法。

要注意:2009年 的 Rebate 已提高至RM400回扣。
作者: vrz    时间: 27-3-2010 07:49 AM
严重疾病的种类 :-

1. sindrom kurang daya tahan (AIDS) 爱滋病
2. sindrom Parkinson 帕金森
3. barah 癌(症; 瘤), 肿瘤
4. penyakit buah pinggang 肾衰竭
5. leukemia 白血病    dan
6. lain-lain penyakit yang serupa yang lain.
     ‘Lain-lain penyakit yang serupa’ termasuk
      6.1 serangan jantung 心脏病发作
      6.2 pulmonary hypertension 肺动脉高压
      6.3 penyakit hati kronik 慢性肝病
      6.4 fulminant viral hepatitis 急性重症型肝炎
      6.5 trauma kepala dengan defisit nurologikal 头部创伤导致神经功能缺损
      6.6 ketumbuhan otak dan kecacatan kepada pembuluh darah 脑肿和瘤血管畸形
      6.7 melepuh dan melecur yang keterlaluan 重度烧伤
      6.8 pemindahan organ 器官移植手术
      6.9 pemotongan kaki dan/atau tangan 截肢肢体

supporting document (收条 / 医生证明书) 要是出于一位registered with Malaysian Medical Council (MMC)的医务人员. 换句话说在国外医疗的费用是不能claim. (因为国外的那位医生不是registered with MMC)

本身/配偶/孩子的消费可以减免最高RM5,000。
作者: vrz    时间: 27-3-2010 10:10 AM
什么是Benefit in-kind (BIK) / Manfaat Berupa Barangan (MBB) / 物质福利

以下这几种是【雇主给予员工】的收入/福利,这些都是要被征税的:-
1)Section 13(1) (a) 也是EA Form 里的Bahagian B1
雇主给于员工的金钱
工钱,OT,Bonus,Director Fee,佣金,津贴,Tip, 奖赏金,雇主帮员工付的俱乐部会员费,雇主帮员工还的所得税。

2)Section 13(1)(b) 也是EA Form 里的Bahagian B2
雇主给予员工的物质享受
a) 公司给车员工驾;公司为员工付车油;公司提供司机;
b) 公司为员工付水,电,电话和其他设备费用
c) 公司提供给员工家里的家私,冷气,厨房用具,地毯,窗帘,娱乐.....
d) 公司提供给员工的佣人,园丁
e) 公司提供给员工的假期旅游
f) 公司提供给员工的其他福利如:衣服,伙食,医药

3)Section 13(1)(c) 也是EA Form 里的Bahagian B3
雇主给予员工的住宿福利

4)Section 13(1)(d) 也是EA Form 里的Bahagian B4
员工得回之前雇主为他缴的基金/退休金

5)Section 13(1)(e) 也是EA Form 里的Bahagian B5
雇主赔赏员工的丧失工作金

以上这些收入和福利,员工都应该要报税。

但是在2008年开始有些津贴可以免报进以上的空栏,只须填在Bahagian G 【免报税的津贴】,所以是不用被征税的。

这些免税津贴有以下几种:-

1) 来回住家和办公室的车油津贴,可以免税RM2,400,但只从2008年至2010年吧了。

2) 为公事开销的车油和过路(tol)津贴,可以免税RM6,000,如超过这数目,可以自己从EA Form的总数扣出来,但必须要有单据,而且单据必须收着7年供审查。

3) 公司提供保姆津贴(只供12岁及12岁以下的孩子),可以免税RM2,400。

4) 公司赠送电话/handphone/PDA,包括注册和安装费(无论员工或老板名字),一种产品只限一架,这福利可以完全免报税。

5) 公司为员工付的电话/handphone/PDA/宽频的账单(无论员工或老板名字),一种产品只限一条线,可以完全免报税。

6) 公司赠送人新电脑,如desktop/laptop/handheld computer给员工,不包括电脑附属品(accessories),一位员工一架,员工可以免报这福利,只限2008年至2010年。

7) 公司奖赏的津贴/奖金/小费,无论现款或物质方式,奖励该员工服务超过10年,或最佳业绩,或最出色员工,该员工都可以免报税RM2,000,如超过这数目,要报在EA Form的B2f空栏。

8) 公司给员工或为员工直接付给停车场的停车费/停车津贴,员工都可以免报税。

9) 公司付给员工的膳食费,可以免报税,但该津贴必须是[定期计算的,如日计或月计],[每位员工都享有],[每位员工数目一样]。如果是加班,外坡,出国公干的膳食费,可以免报税,数目必须根据公司内部事先发出的通告/书写通知。

10) 公司贷款给员工以购买房屋,车子,教育,不超过RM300,000,它的贷款利息,员工无需报税。如果超出了RM300,000 它的利息必须以平均法计算,报在EA Form的B2f空栏。

*以上【员工免报税津贴】,不被应用在【如果该员工拥有公司的控制权】如个人生意的老板,股东生意的股东们,和有限公司的董事,或拥有公司投选权力的人士。

以下这些也是免报税的福利,但是【无需要】填在 EA Form 的 Bahagian G 部分 :
a) 公司免费/折扣公司产品给员工本身/配偶/未婚孩子,根据市场价钱计算,只可以免税RM1,000,有多余额要报在EA Form的B2b空栏。如果该产品是集团其他子公司提供的,也要报在EA Form的B2f 空栏。

b) 公司提供的旅游福利(包括员工的配偶和孩子),一年不超过3次在国内的旅费(包括住宿和膳食),或一年一次的外国旅费只限RM3,000,都可以免报税,如超过这数目,就要报在EA Form的B2e 空栏。

c) 公司提供免费/折扣的公司服务给员工本身/配偶/未婚孩子,可以免报税。但是如果该服务是集团其他子公司提供的,就要报在EA Form的B2f 空栏。

d) 公司提供给员工的现代,传统和产科医药福利,可以免报税。如类似的香料按摩,spa,泰式按摩不包括在内,员工须报在EA Form的B2f 空栏。

e) 公司提供给外劳类似Soco的保险保费,无需报税。

f) 公司为集体员工购买的[意外保险],员工无需报税,如果是为员工购买的[个人人寿保险],员工就要报在EA Form的B2f 空栏。

准备EA Form的人事部必须了解有关方面的知识,以免误导员工少报税。 本帖最后由 vrz 于 22-2-2014 03:35 PM 编辑


作者: yplee    时间: 27-3-2010 10:27 AM
我想请问, 孩子的保险可以cliam medical insurance, 孩子已经20岁, 还在念书,去年帮他的孩子买保险, 由于孩子超过了18岁,所以不需要填payor的部分,保费的是由父亲给的! 这样的情况, 父亲可以扣孩子的保险吗?? 如果borang BE 有些费用发现添错了,可以用correction pen 涂改吗??谢谢!!
作者: spenny_yan    时间: 27-3-2010 10:56 AM
回复 18# vrz


    谢谢你哦!
作者: vrz    时间: 27-3-2010 11:05 AM
我想请问, 孩子的保险可以cliam medical insurance, 孩子已经20岁, 还在念书,去年帮他的孩子买保险, 由 ...
yplee 发表于 27-3-2010 10:27 AM



只要孩子未婚和没有工作,父亲可以扣孩子的保费。
作者: yplee    时间: 27-3-2010 11:08 AM
如果borang BE 有些费用发现添错了,可以用correction pen 涂改吗??谢谢 vrz!
作者: vrz    时间: 27-3-2010 11:31 AM
如果borang BE 有些费用发现添错了,可以用correction pen 涂改吗??谢谢 vrz!
yplee 发表于 27-3-2010 11:08 AM



    其实税务局是不给涂,但我们都有涂,只是轻轻涂,和涂整齐,因为怕税务局scan不到。

用e-filing啦,方便很多。
作者: shenhai    时间: 27-3-2010 02:56 PM
请问这一项要怎样扣?不是很明白。。。
Faedah pinjaman perumahan (mesti memenuhi syarat-syarat kelayakan)
Interest on Housing loan (Conditions for eligibility to claim must be fulfilled)

Potongan cukai terhad kepada RM10,000 setiap tahun asas bagi 3
tahun taksiran berturut-turut bermula dari tarikh faedah mula dibayar.
Syarat kelayakan:
(i) pemastautin warganegara Malaysia;
(ii) pembelian rumah kediaman terhad kepada satu unit sahaja;
(iii) perjanjian jual beli ditandatangani dalam tempoh 10 Mac 2009
sehingga 31 Disember 2010; dan
(iv) rumah kediaman tersebut tidak boleh disewakan.
Di mana:
(a) 2 atau lebih individu layak menuntut potongan bagi sebuah
rumah kediaman; dan
(b) jumlah faedah yang dibelanjakan oleh kesemua individu
berkenaan melebihi amaun yang dibenarkan dalam tahun itu,
setiap individu dibenarkan suatu potongan bagi setiap tahun
mengikut formula berikut:
A x (B / C)

Di mana;
A = jumlah faedah dibenarkan dalam tahun berkenaan;
B = jumlah faedah dibelanjakan oleh individu berkenaan dalam
tahun berkenaan;
C = jumlah faedah dibelanjakan oleh kesemua individu dalam tahun
berkenaan.
作者: cleverdragon    时间: 27-3-2010 03:11 PM
回复 34# shenhai


  TAX DEDUCTION ON HOUSING LOAN INTEREST A2.1
A2 INCOME TAX — CHANGES
AFFECTING INDIVIDUALS
Existing Legislation
Interest on a housing loan paid by an individual taxpayer is allowed as a deduction for the
purpose of income tax if the taxpayer receives rental income from the house. For houses which
do not generate any income including owner occupied houses, interest on such housing loans
are not allowed as deductions.
Proposed Legislation
It is proposed that tax deduction up to RM10,000 per year be given on housing loan interest for a
house purchased from a developer or third party subject to the following conditions:
i. the taxpayer is a Malaysian citizen and a resident;
ii. limited to one residential property including a house, flat, apartment or condominium;
iii. the sale and purchase agreement is executed between 10 March 2009 and 31 December
2010; and
iv. the individual has not derived any income in respect of that residential property.
The tax deduction is given for 3 consecutive years from the first year the housing loan interest is
paid.
In the case of joint ownership of the same property, the deduction eligible for each individual is
apportioned between these individuals based on the interest expended by that individual as a
proportion of the total interest expended by all individuals in accordance with the following
formula:
A x B
C
where A is the total amount of interest deduction allowed for that relevant year (maximum
RM10,000);
B is the total interest expended in the basis year for that relevant year by that
individual; and
| 6 |
TAX EXEMPTION ON COMPENSATION RECEIVED FOR LOSS OF
EMPLOYMENT
A2.2
C is the total interest expended in the basis year for that relevant year by all such
individuals.
Example
Loan Interest Elly Hilman Total
Interest paid RM20,000 Year of RM40,000 RM60,000
Assessment
2010
Interest
allowed for
deduction
10,000 x 20,000
60,000
= RM3,333
10,000 x 40,000
60,000
= RM6,667
RM10,000
In the case of husband and wife, the husband is allowed to claim the interest expenses incurred
by the wife (and vice versa):
i. if the wife elects that her total income be aggregated with that of the husband’s; or
ii. if the wife has no total income.
Reference
Section 46B of the Income Tax Act 1967
Effective Date
Year of assessment 2009
Likely Tax Effects and Implications
The change is only applicable to houses purchased after 10 March 2009 and not to houses
purchased before that date. Houses under construction should also benefit from this deduction.
A similar deduction was allowed previously for the years of assessment 2003, 2004 and 2005 up
to a maximum of RM5,000, RM3,000 and RM2,000 respectively during the Stimulus Package
announced on 21 May 2003.
作者: 理不胜辞    时间: 27-3-2010 03:15 PM
在新加玻买电脑有得扣吗?
作者: vrz    时间: 27-3-2010 03:27 PM
本帖最后由 vrz 于 4-4-2010 11:44 PM 编辑

这项【房屋贷款利息】扣税,是今年2009报税年开始有,很多人都好像不清楚它的意思,在此再说明。


请问这一项要怎样扣?不是很明白。。。
Faedah pinjaman perumahan (mesti memenuhi syarat-syarat kelaya ...
shenhai 发表于 27-3-2010 02:56 PM


对不起,想借问下,这个怎样扣?是不是要跟银行拿一张statement说你在2009年里总共给了多少Interest?还是别的?我在hasil.gov.my找了很久,都看不到讲解。。。



想請問夫妻聯名貸款買屋,20092010年的housing loan interest 是怎樣扣?(夫妻分開報稅)比如 housing loan interest 2009 RM6000那麼是不是一個人扣RM3000?



有限制房子的價錢嗎? 可以在 Borang B 裡面扣嗎?房子利息算從10/3/2009 到31/12/2010?



答:只要买卖合约的日期介于【10/3/200931/12/2010】,所购买的住宅产业【没有带来任何收入】,该银行贷款利息(interest only)一年有最高【RM10,000】减免, 连续三年,从缴付利息的第一年开始算。【住宅产业】是指一间屋子或公寓,只限【一个单位】。

如果联名贷款,但分开报税,各自可以扣税,但两个人的总额加起来不可超过RM10,000. 如果合拼报税(joint assessment), 也是最高减免RM10,000.






我有些混淆如何记算屋子的扣税。
我在2009年10月签了S&P价值170千的房子,贷款90%+保险 =157千 Total Loan Amount.2009年12月开始供。贷款率利为5。5-1。95 = 3。55%。
那么我能扣的interest是不是157,000x3.55% / 12 x 1 (12月分)=RM464.46?

2010年能扣的屋税又如和记算?因为每个月的interest
都有所减少,要怎样算出准确的amount?



答:一切根据Bank寄出的Loan Statement做计算,statement有很清楚写明每个月的利息多少。所以向你的banker拿statement吧。   





【房屋贷款利息】扣税
如果男女朋友买了屋子一起供,屋子的S&P有两个人的名字,但是跟银行借钱的只是一个人。那么两个人都可以享有这项扣税吗?还是只限给跟银行借钱的一方享有这项扣税?

答:要看银行是谁贷款,如果只有一人名字,那就只有那个人可以扣税。
作者: vrz    时间: 27-3-2010 03:33 PM
在新加玻买电脑有得扣吗?
理不胜辞 发表于 27-3-2010 03:15 PM



    可以,最主要单据写上你的名字就可以了,记住单据要收7年供审查。
作者: shenhai    时间: 27-3-2010 03:57 PM
回复 35# cleverdragon

谢谢你的英文版本,比较明白了。
作者: 理不胜辞    时间: 27-3-2010 03:58 PM
回复 38# vrz


    谢啦!
作者: shenhai    时间: 27-3-2010 03:59 PM
这项【房屋贷款利息】扣税,是今年2009报税年开始有,很多人都好像不清楚它的意思,在此再说明。




...
vrz 发表于 27-3-2010 03:27 PM



vrz,能不能麻烦你给一个例子呢?谢谢。
作者: vrz    时间: 27-3-2010 04:55 PM
本帖最后由 vrz 于 27-3-2010 05:12 PM 编辑
vrz,能不能麻烦你给一个例子呢?谢谢。
shenhai 发表于 27-3-2010 03:59 PM


要享有这项减免,须符合以下几点:

1)买卖合约(S&P Agreement)的日期必须介于【10/3/2009 31/12/2010】。
2)所购买的住宅产业【没有带来任何收入】,如果买回来是出租给别人住,就不可以扣。
3)【住宅产业】是指一间屋子或公寓,只限【一个单位】,买厂或店屋不可以扣。

该银行贷款利息(interest only)一年有最高【RM10,000】减免。从缴付利息的第一年开始算,可以连续扣三年

如果联名贷款,但分开报税,各自可以扣税,但两个人的总额加起来不可超过RM10,000.

如果合拼报税(joint assessment), 也是最高减免RM10,000.

例子1:

丽和文两人联合购买了一间【住宅产业】价值RM350,000 和买卖合同是于【4月1日2009年】签下。
他们合并银行贷款,但分开摊还银行利息从2月2010年开始。以下是他们已摊还的利息和应享有的税务回扣:-


银行利息摊还
   文总共
2010年已还利息RM20,000
RM40,000
RM60,000
2010年税务回扣RM10,000 x (20,000 / 60,000)
RM10,000 x (40,000 / 60,000)   
最高利息减免RM10,000   
各自享有回扣=RM3,333=RM6,667


例子2 :
根据案件如例子1,但摊还的银行利息如以下:
2010年总共
已付利息RM6,000RM3,000RM9,000
税务回扣RM6,000RM3,000RM9,000


例子3:-
在2010年里,黄先生和他太太各自付了银行利息RM3,600供购买一间排屋。黄先生在2010年没有收入,他所摊还的利息RM3,600被视为黄太太负担。在合并报税下,黄太太可以共扣RM7,200.

至于如何计算已付的银行利息,就要向银行拿Loan Statement,单据必须收至少7年以供审查。
作者: life    时间: 27-3-2010 05:49 PM
帮父母亲买的medical card可以扣税吗?我听说连买保养品给父母亲都可以扣税,真的吗?
作者: vrz    时间: 27-3-2010 07:07 PM
帮父母亲买的medical card可以扣税吗?我听说连买保养品给父母亲都可以扣税,真的吗?
life 发表于 27-3-2010 05:49 PM



帮父母亲买的medical card不可以扣税,买保养品给父母亲也不可以扣税。

其实税务局已经做出澄清,父母医药减免,该收条必须由【有MMC注册的医生】发出才受承认,所以保健品没有医生签名,不可以扣。
作者: 999999    时间: 27-3-2010 07:07 PM
要享有这项减免,须符合以下几点:

1)买卖合约(S& Agreement)的日期必须介于【10/3/2009 至 31/12 ...
vrz 发表于 27-3-2010 04:55 PM



    请问购买的屋价有limit 的吗?譬如不可超过500k?
作者: vrz    时间: 27-3-2010 07:10 PM
回复 45# 999999


    屋价没有Limit,必须是住宅房屋和没收租的。
作者: life    时间: 27-3-2010 07:19 PM
想问一些sole proprietor的tax....

请问所有老板的travelling, telephone claim, petrol, parking和toll都需要add back 1/3的expenses吗?
作者: vrz    时间: 27-3-2010 07:27 PM
想问一些sole proprietor的tax....

请问所有老板的travelling, telephone claim, petrol, parking和toll都需要add back 1/3的expenses吗?
life 发表于 27-3-2010 07:19 PM


这些都是一直以来的【保险】做法,因为分不出到底公事和私事的开销多少。不add back,到时税务局来问如何分别,答不出,他们帮你add back + penalty 就更够力。
作者: 山野草夫    时间: 27-3-2010 11:16 PM
请问09才开始工作,工作才几个月而已,需要报税吗?
作者: vrz    时间: 27-3-2010 11:52 PM
我没做工1年多了。 偶尔学朋友玩期货和外汇forex, 那我需要file income tax 吗?有人说从外汇赚的钱也要交的, 是吗?


如果你玩期货和外汇forex,成为了你主要收入来源或full-time,它就被视为你的收入,要报税。






请问09才开始工作,工作才几个月而已,需要报税吗?


首先你已经开了所得税号码了吗?
1.)如果有,我的劝说就是每年有无中税,最好就是照报,不要停一年。
2.)如果还没有号码,就计算下你这几个月的收入有无中tax,如果有,就要开file,如果没有,就不用开。
3.)如果还没有号码,但公司每个月已扣了PCB(所得税),那你就要报税。
作者: shenhai    时间: 28-3-2010 07:58 AM
要享有这项减免,须符合以下几点:

1)买卖合约(S& Agreement)的日期必须介于【10/3/2009 至 31/12 ...
vrz 发表于 27-3-2010 04:55 PM



vrz, 谢谢你详细的解释。
有一点必须要再弄清楚的:
比方说我在2009年10月签了S&P,然后同年的12月开始偿还house loan.
那么我可以扣除的房屋利息,是否只能算1个月的而已呢?还是我能够扣除一直到31/12/2010已还和必须还的利息?
作者: 不平则鸣    时间: 28-3-2010 09:12 AM
请问

2008年帮A公司打工。2009年开始不再打工,改为通过B公司提供服务给客户,款项由B公司收取后再交给我。

问题来了,2009年整年我没有开公司,我所收取的款项收入应该是报个人所得税吧?如果是这样,那么收入方面应该写B公司交给我的款项,还是写扣除了各式各样的开销后的收入?

如果写B公司交给我的款项,那我就亏大了!
作者: life    时间: 28-3-2010 11:02 AM
我有一间屋子收租的,我该如何报税呢?有什么特别的form要填的吗?
作者: yplee    时间: 28-3-2010 12:15 PM
本帖最后由 yplee 于 28-3-2010 12:48 PM 编辑

如果2009年买了两架电脑(netbook & notebook) ,平均一架RM1800. 可以一起cliam 吗?? terhad 3000! 有没有分只可以cliam一架?
作者: vrz    时间: 28-3-2010 02:41 PM
本帖最后由 vrz 于 28-3-2010 02:43 PM 编辑
比方说我在2009年10月签了S&P,然后同年的12月开始偿还house loan.
那么我可以扣除的房屋利息,是否只能算1个月的而已呢?还是我能够扣除一直到31/12/2010已还和必须还的利息?


个人报税是依据Calendar Year 即1月至12月,所以你的2009年利息只算1个月,2010年就是12个月。


2008年帮A公司打工。2009年开始不再打工,改为通过B公司提供服务给客户,款项由B公司收取后再交给我。

问题来了,2009年整年我没有开公司,我所收取的款项收入应该是报个人所得税吧?如果是这样,那么收入方面应该写B公司交给我的款项,还是写扣除了各式各样的开销后的收入?

如果写B公司交给我的款项,那我就亏大了


其实所谓的生意,不一定要注册公司,只要你的【收入】有减【开销】就是要填Borang B,但你必须做一份Profit & Loss A/C 和 Balance Sheet 出来才可以填报税表格。

所以如果你有开销要扣除,你就须做帐。


是 full time 啊。oh shit 要交税?!是抽多少巴先呢?我听说如果那钱是外国汇进来的也要被抽?


个人的总收入扣了税务减免,根据tax rate table来做计算。tax rate table 在第一页。

外国汇进来的收入,如果你【人】是在外国赚取这些收入,然后汇进来大马就不用征税。但如果你【人】是在国内赚取外国的收入,你就必须报税,例如在我国做网上生意的朋友。


我有一间屋子收租的,我该如何报税呢?有什么特别的form要填的吗?


你除了收租,还有什么其他收入?如果只是收租,就须填Borang BE,截止日期4月30日,但如果你有其他【生意收入】,就连同生意收入报在Borang B,截止日期6月30日。

收租可以扣除的费用是:-
1.)门牌税
2.)地税
3.)管理费
4.)火险
5.)银行利息
6.)【维修】费用,注意不是【装修】费用


如果2009年买了两架电脑(netbook & notebook) ,平均一架RM1800. 可以一起cliam 吗?? terhad 3000! 有没有分只可以cliam一架?


可以一起扣,总数不超过RM3,000.
作者: mangalman    时间: 28-3-2010 03:13 PM
想请问楼主...
关于退休人士...如果还有跟公司签 contract 做工, 需要报税么 ?
上次听说personal relief 增加RM1000 是在 2009 还是 2010 ?
作者: vrz    时间: 28-3-2010 03:20 PM
税务局八打灵PJ分行已搬迁去:Damansara Perdana (LDP)



作者: vrz    时间: 28-3-2010 03:24 PM
想请问楼主...
关于退休人士...如果还有跟公司签 contract 做工, 需要报税么 ?
上次听说personal relief 增加RM1000 是在 2009 还是 2010 ?
mangalman 发表于 28-3-2010 03:13 PM


只要有收入就要报税。就算是已故的纳税人,也有收入的可能。

personal relief 增至RM9,000是在2010年,明年报税才用的着。
作者: lancer7    时间: 28-3-2010 07:34 PM
请问楼住,股息(single tier)需要报税吗?
作者: hi--520    时间: 28-3-2010 08:13 PM
请问几时截止?
作者: cleverdragon    时间: 28-3-2010 08:45 PM
请问楼住,股息(single tier)需要报税吗?
lancer7 发表于 28-3-2010 07:34 PM


如果是single tier 的話﹐ 你的股息不需要填寫在你的]所得稅表格裡。。
作者: cleverdragon    时间: 28-3-2010 08:47 PM
请问几时截止?
hi--520 发表于 28-3-2010 08:13 PM


如果是受薪人士﹐ 沒有其他收入的話﹐ 是四月三十號。
自僱人士是六月三十號。。
作者: vrz    时间: 28-3-2010 08:53 PM
谢谢cleverdragon的回复,得空多上来。
作者: cleverdragon    时间: 28-3-2010 09:00 PM
谢谢cleverdragon的回复,得空多上来。
vrz 发表于 28-3-2010 08:53 PM


不用客氣。
如果﹐有回答錯的﹐ 記得要糾正我噢。。。

作者: 小蓝鲸    时间: 28-3-2010 10:15 PM
请问一下,我如果有一个18岁以下的孩子, 要怎么填这里?我方照片上来,你看对不对?一共减1500

作者: vrz    时间: 28-3-2010 10:44 PM
回复 67# 小蓝鲸


    你有一个孩子,就扣100% @ RM1,000 就可以了。那50%的不用填,除非你有其他孩子和别人一起抚养。
作者: fenfen26    时间: 28-3-2010 11:52 PM
请问 EA form 里的
B1 是写 gross salary 吗? 是否有包括免税的在内呢?

例如:
salary RM 2800 per mth
Bonus RM 2800 paid on 31.12.2009, 如果2010 年才给呢? 是否也可加入?   
petrol allowance RM 100 per mth
streamyx RM 77 per mth

在EA是否是这样:
B1 : RM 33,600 + RM 2800 = 36,400
G: RM 1200+ RM 924= RM 2,124
填写对吗 ?

那么, 在BorangE 里 C.P.8D- Pin 2009
BI 的数目 就填在column E
G BI 的数目 就填在column F

如员工只拿Commission而已 是否也要加入呢? 请指点。谢谢
作者: QingWa    时间: 29-3-2010 12:55 AM
请问,如果是艺人,她的收入不稳定,都是来自拍戏,广告,做秀等等,是填写BE-form吗?
有时候做秀后,拿工资时是没有单据,请问这样是否也要报税?
我听说,艺人的汽油费和手提电话费是可以免税,是吗?要填写那里?
还是有什么可以对着行业可以免税的呢?
请指教,谢谢~
作者: DriftyFly    时间: 29-3-2010 08:58 AM
请问各位,
如要扣税的单必须在2009年对吗?
谢谢大家回答!
作者: littlebabies    时间: 29-3-2010 11:28 AM
今年想开始报税,但是我是在新加坡工作的!!有什么不同吗??还有要怎么填total income??在新加坡工作不用抽税的是吗??
作者: vrz    时间: 29-3-2010 12:15 PM
请问 EA form 里的
B1 是写 gross salary 吗? 是否有包括免税的在内呢?

例如:
salary RM 2800 per mth
Bonus RM 2800 paid on 31.12.2009, 如果2010 年才给呢? 是否也可加入?   
petrol allowance RM 100 per mth
streamyx RM 77 per mth

在EA是否是这样:
B1 : RM 33,600 + RM 2800 = 36,400
G: RM 1200+ RM 924= RM 2,124
填写对吗 ?

那么, 在BorangE 里 C.P.8D- Pin 2009
BI 的数目 就填在column E
G BI 的数目 就填在column F

如员工只拿Commission而已 是否也要加入呢? 请指点。谢谢



如果Bonus RM 2800 paid on 2010,不可以放进2009年的EA Form。

在EA Form里,
B1 : RM 33,600 + RM 2800 = 36,400 对
G: RM 1200+ RM 924= RM 2,124 对

在BorangE 里 C.P.8D- Pin 2009
BI 的数目 就填在column E 对
G BI 的数目 就填在column F 对

如员工只拿Commission而已,他不算是公司正式员工,另出一封信给他,说明他在公司得了多少收入,也不填在Borang E里。



如果是艺人,她的收入不稳定,都是来自拍戏,广告,做秀等等,是填写BE-form吗?
有时候做秀后,拿工资时是没有单据,请问这样是否也要报税?
我听说,艺人的汽油费和手提电话费是可以免税,是吗?要填写那里?
还是有什么可以对着行业可以免税的呢?


如果你要扣除开销,如汽油费,手提电话费,应酬费,佣金,介绍费....
你就要做一份帐目出来(Profit & Loss A/C),然后用【Borang B】报税,截止日期6月30日,Borang B有很多空栏是填生意开销的。

做秀后,拿工资时没有单据,也是要报,因为对方付你钱,他们报你名字,他们可以扣税。
劝你,最好开一个银行户口,把【只是收入的到的钱】存进,你就可以知道一年的总收入多少,但还是要向对方拿voucher或单据,保存7年供审查。


如要扣税的单必须在2009年对吗?


当然。

今年想开始报税,但是我是在新加坡工作的!!有什么不同吗??还有要怎么填total income??在新加坡工作不用抽税的是吗??


如果你在新加坡工作,你【新加坡的收入】在大马是不用报税的,所以也不用抽税。你要报和填的税是新加坡税务。
作者: 心想    时间: 29-3-2010 02:24 PM
本帖最后由 心想 于 29-3-2010 02:27 PM 编辑

我的年收入扣除所有免税后, 发现到我不需要缴交费用.
但公司却在花红那里,把我的一笔钱给扣在所得税里了
请问这笔被扣去的钱, 我要填在那里?
过后会被退还给我吗?

还有就是, 保险单每次都会细分几项费用
其中一项是其他, 那他是属于人寿的,还是医药或教育的?

如果孩子的保费是由父亲缴交,
在填报所得税时, 可以把这笔钱归在母亲那里报税吗?
作者: yplee    时间: 29-3-2010 03:09 PM
如果EA 只是写allowance 而已。。 这个数目也要保税吗??如果2008年有一张买电脑的单没有claim过,今年还可以claim 吗??
作者: jacquijia    时间: 29-3-2010 08:35 PM
请问工作之后一定要报税吗?有没有说年薪少过多少不必报的?
作者: lancer7    时间: 29-3-2010 09:06 PM
回复 63# cleverdragon


    谢谢你的回复
作者: 门里马    时间: 29-3-2010 09:11 PM
想知道保险方面如果买 package 的,
里面不只是人寿,还有住院等的,要
如何 declare 那个 amount 呢?
作者: bthbp    时间: 29-3-2010 09:35 PM
我的薪水是rm2500,需要报税吗?
作者: vrz    时间: 30-3-2010 08:48 AM
我的年收入扣除所有免税后, 发现到我不需要缴交费用.
但公司却在花红那里,把我的一笔钱给扣在所得税里了
请问这笔被扣去的钱, 我要填在那里?
过后会被退还给我吗?

还有就是, 保险单每次都会细分几项费用
其中一项是其他, 那他是属于人寿的,还是医药或教育的?

如果孩子的保费是由父亲缴交,
在填报所得税时, 可以把这笔钱归在母亲那里报税吗?


PCB 填在F2【Ansuran/Potongan Cukai Berjadual yang telah dibayar untuk pendapatan
tahun 2009 - SENDIRI dan SUAMI / ISTERI bagi taksiran bersama】是的,交了报税表格后,他们会退还给你。

保险的others,如果没说明是人寿或医药,就不可以扣。

如果父亲有收入就要归父亲那里扣。


如果EA 只是写allowance 而已。。 这个数目也要保税吗??如果2008年有一张买电脑的单没有claim过,今年还可以claim 吗??


不可以,你只有写信要求更改2008年的报税。


请问工作之后一定要报税吗?有没有说年薪少过多少不必报的?


如果你从来没开过所得税号码,那到了要缴税的时候,才开,但一旦你开了号码,就有无中tax都要报税,报税不等于缴税。
目前薪水扣了EPF后,如果有RM2450,公司就会从你的薪水扣除所得税,也就是PCB,然后交给税务局,而你明年就填报税表格,做一个正式的计算,如果之前的PCB有扣多了,税务局就会退款给你。


想知道保险方面如果买 package 的,里面不只是人寿,还有住院等的,要如何 declare 那个 amount 呢?


一切根据保险公司寄出的Statement做参考和证据,记得收着这statement至少7年供审查。Statement里有清楚列明人寿,医药,意外和其他各投保保费。


我的薪水是rm2500,需要报税吗?


目前薪水扣了EPF后,如果有RM2450,公司会扣你PCB,你才要报税。
作者: vrz    时间: 30-3-2010 08:49 AM
本帖最后由 vrz 于 1-4-2010 03:25 PM 编辑

哪些額外福利須繳稅?

然而,許多員工在享有多項福利的時刻,大多數都不大瞭解及忽略了其所領取的福利或獎勵是否須繳納稅務。不妨瞭解一下員工享有怎樣的額外福利是須繳納稅務的,包括:


1.繳納個人所得稅

若員工的【應繳個人所得稅】是由公司承擔及支付,這項員工享有的福利則必須繳納稅務。


2.水電費用

若【水電的注冊戶口是屬於員工名字】,而公司支付其所使用的水電開銷,那麼這項福利也須繳稅。

同時,【公司所支付的費用】可通過以下方式進行:

﹡給予員工【現金】以支付單據上的數額或

﹡依單據上的數額【直接】繳付給相關政府機構。

﹡由【公司名字親自注冊】有關水電戶口,而不是屬於員工的名字。


3.享有信用卡便利

為了方便員工在執行任務時的支出,如應酬客戶,公司一般將會【提供信用卡】予員工。因此,任何與業務有關的開銷,包括信用卡年費都不計算在員工的收入內,即無須繳稅。


然而,若信用卡被員工用於【私人用途】,其所涉及的開銷是直接由【公司來支付】,那麼【私人花費】連同【信用卡年費】則須被視為員工享有的額外福利並須繳稅。


4.休閑及運動俱樂部的會員資格

公司可為員工繳付休閑及運動【俱樂部的會員費】,所提供的項目可包括游泳、瑜伽、室內健身、羽球、高爾夫等。其中,有關會員資格可由員工或企業擁有,但該稅務的申報形式則依各別情況而定。


(i)個人會員資格

若俱樂部的會員資格是屬於【員工的】,有關的【入會費、會員費】(以每月、每期限或每年計算)以及其他的酬報都是員工自己需承擔的開銷費用。但是,有關的開銷費用若是由【公司來支付】,那麼員工享有的福利則【須繳稅】。


(ii)企業會員資格

相反的,俱樂部的會員資格也可由【企業擁有】。當公司支付所有的俱樂部會員費用以讓員工享受俱樂部的設備,那麼已支付的【會員費】須被視為員工的額外福利並【需要呈報稅務】。由於該會員資格是屬於企業擁有,因此有關的【入會費】則【無須】呈報稅務。


5.其他还有

﹡給予補習費或學費;

﹡保險費;

﹡園丁、司機、傭人或保安人員;

﹡獲取公司給予免費或以折扣價購買的【物品】或【服務】;

﹡提供免利息及低利息貸款;

﹡獎學金、卓越服務成就獎;

﹡繳付專業協會會員年費等。


作者: vrz    时间: 30-3-2010 08:51 AM
本帖最后由 vrz 于 30-3-2010 08:56 AM 编辑

保留供资料参考
作者: 门里马    时间: 30-3-2010 10:17 AM
回复 80# vrz


    多谢你。
作者: life    时间: 30-3-2010 10:25 AM
我想请问LZ,sole proprietor的current year loss是不是可以拿来deduct employment income?
作者: 湖俊    时间: 30-3-2010 12:17 PM
股息是跟FYE 还是 跟 payment date?
作者: ally0124158081    时间: 30-3-2010 12:26 PM
回复 85# 湖俊

股息跟payment date。
作者: adventures18    时间: 30-3-2010 11:24 PM
请问免税津贴应该填在那一个部分?谢谢
作者: cleverdragon    时间: 31-3-2010 07:30 AM
我想请问LZ,sole proprietor的current year loss是不是可以拿来deduct employment income?
life 发表于 30-3-2010 10:25 AM


对.. 没错..
作者: cleverdragon    时间: 31-3-2010 07:32 AM
请问免税津贴应该填在那一个部分?谢谢
adventures18 发表于 30-3-2010 11:24 PM



    如果是Form EA的话, 在bahagian G.
至于,个人所得税表格的话, 不需要填...
作者: liang_2002    时间: 31-3-2010 10:06 AM
只收到公司提供的ea form,且年收入少于25千,是否要报税?
作者: Kenjiboy    时间: 31-3-2010 10:18 AM
想問下borang ea的用處是什麼?
作者: adventures18    时间: 31-3-2010 10:21 AM
如果是Form EA的话, 在bahagian G.
至于,个人所得税表格的话, 不需要填...
cleverdragon 发表于 31-3-2010 07:32 AM


谢谢你,BORANG BE 只是填总收入就对了吗?
作者: cleverdragon    时间: 31-3-2010 10:59 AM
谢谢你,BORANG BE 只是填总收入就对了吗?
adventures18 发表于 31-3-2010 10:21 AM


对. 就是bahagian C 的jumlah..就是你2009的年收入...
作者: mh08    时间: 31-3-2010 02:45 PM
本帖最后由 mh08 于 31-3-2010 03:42 PM 编辑

请问公司每个月给的Fixed transport allowance (开支票)有进在EA Form 的总收入里,当我报税时可以扣出来吗?

还有公司的董事是新加坡人,有拿这里的薪水,老婆在新加坡有做工,请问在这里报税可以把老婆当着是没做工,合报来扣税吗?

顺便再问如果去年有超还的税是要自己写信讨回,还是静静的..慢慢的.....等它还?
作者: Blogger    时间: 31-3-2010 03:33 PM
请问在EA里面,G. Jumlah Elaun/Perkuisit/Pemberian/Manfaat Yang Dikecualikan cukai , 这数目该填在e-BE的那里呢?
作者: cleverdragon    时间: 31-3-2010 04:09 PM
请问公司每个月给的Fixed transport allowance (开支票)有进在EA Form 的总收入里,当我报税时可以扣出来吗 ...
mh08 发表于 31-3-2010 02:45 PM



   

请问公司每个月给的Fixedtransport allowance (开支票)有进在EAForm 的总收入里,当我报税时可以扣出来吗?

Petrol card, petrol allowance or travel allowance or any ofits combination for travelling between the home

and place of work (up to year of assessment 2010 only).

最多一年两千四百块.

Petrol card, petrol allowance, travelling allowance or tollpayment or any of its combination for official

duties. If the amount received exceeds RM6,000 a year, theemployee can make a further deduction in

respect of the amount spent for official duties. Recordspertaining to the claim for official duties and the

exemptedamount must be kept for a period of 7 years for audit purpose.

最多一年六千块.

如果,你的薪水单没有详细说明,那是什么样的allowance的话,你不能自己扣出来哦..



还有公司的老板是新加坡人,有拿这里的薪水,老婆在新加坡有做工,请问在这里报税可以把老婆当着是没做工,合报来扣税吗

请问老板在马来西亚超过182天吗?


作者: cleverdragon    时间: 31-3-2010 04:11 PM
请问在EA里面,G. Jumlah Elaun/Perkuisit/Pemberian/Manfaat Yang Dikecualikan cukai , 这数目该填在e-BE ...
Blogger 发表于 31-3-2010 03:33 PM



    不用填在e-BE里...
作者: mh08    时间: 31-3-2010 05:05 PM
回复 96# cleverdragon


   
我想说的是我公司董事的薪水由新加坡总公司支付,再charged这里的公司。每个月他也会另外开个Staff claim form 来claim fixed transport allowance ( 不是 reimbursement),这笔费用会加进去他的总收入出现在EA form 对吗? 那请问这笔收入可以扣出来吗?他在这里是没有payslip的。
他在这里做已经超过一年.

作者: ocbc    时间: 31-3-2010 08:36 PM
本帖最后由 ocbc 于 31-3-2010 08:43 PM 编辑

请问,我有位朋友,他是卖肉的,也有兼职做化妆。

没有固定收入。现在他有买小VAN(RM16,500),汽车(RM20,000),汽车(RM72,000)

请问要怎么报TAX?或应该报TAX吗?

他说怕IRB来CHECK他,还有他计划以后要买屋子,怕没有收入证明。
作者: ocbc    时间: 31-3-2010 08:56 PM
请问,如果自己做小型生意。有用自己的名字注册做生意。UNDER SOLE PROPRIETOR.

自己做基本的TRADING & PROFIT & LOSS 和 balance sheet来报账可以吗?

因为一路以来都有叫ACCOUNTING FIRM帮忙做,他们只帮忙放STOCK和做TAX COMPUTATION而已。

想说今年自己报不知道可以吗?

还有,如果今年买屋子可以报吗?要怎样报?

谢谢。
谢谢。
作者: vrz    时间: 31-3-2010 10:32 PM
本帖最后由 vrz 于 31-3-2010 11:06 PM 编辑
只收到公司提供的ea form,且年收入少于25千,是否要报税?


如果之前没有所得税号码,不用报。


想問下borang ea的用處是什麼?


证明你的收入。所以有无中tax,都要收着EA Form。可能当某天所得税突然来信叫你报税,你就有EA Form证明你不中tax.

还有公司的董事是新加坡人,有拿这里的薪水,老婆在新加坡有做工,请问在这里报税可以把老婆当着是没做工,合报来扣税吗?我想说的是我公司董事的薪水由新加坡总公司支付,再charged这里的公司。每个月他也会另外开个Staff claim form 来claim fixed transport allowance ( 不是 reimbursement),这笔费用会加进去他的总收入出现在EA form 对吗? 那请问这笔收入可以扣出来吗?他在这里是没有payslip的。

顺便再问如果去年有超还的税是要自己写信讨回,还是静静的..慢慢的.....等它还?


意思说是大马的公司付他薪水咯,他本人一年是否超过182天在大马,如果是,就有如平常的税民报Borang BE,如果不是,就要用Borang M报税。他的太太不可以扣税啦。

fixed transport allowance,你老板不可享有这免税,因为他是董事,所以EA Form要算这笔钱。

去年至今还没收到,你可以写信催他们。


请问,我有位朋友,他是卖肉的,也有兼职做化妆。

没有固定收入。现在他有买小VAN(RM16,500),汽车(RM20,000),汽车(RM72,000)

请问要怎么报TAX?或应该报TAX吗?他说怕IRB来CHECK他,还有他计划以后要买屋子,怕没有收入证明。


如果做生意,有无中tax都要报,因为如果Business Loss,这亏本可以累计至明年,直到有赚时可以拿来回扣。

你朋友应该准备卖肉帐目,兼职做化妆,如果没有开销,可以不用做帐。

会做帐的人,会把你的van放入公司当资产,然后税务那方面会替你扣税。

两份收入都报在Borang B里,截止日期6月30日。


请问,如果自己做小型生意。有用自己的名字注册做生意。UNDER SOLE PROPRIETOR.
自己做基本的TRADING & PROFIT & LOSS 和 balance sheet来报账可以吗?因为一路以来都有叫ACCOUNTING FIRM帮忙做,他们只帮忙放STOCK和做TAX COMPUTATION而已。想说今年自己报不知道可以吗?
还有,如果今年买屋子可以报吗?要怎样报?


当然可以,如果公司没有什么资产(fixed asset),不用claim capital allowance,和你了解有什么费用不可以扣要add back,然后再跟着Borang B 的Buku Panduan (如果看的明白)做计算,就不成问题。

很多人都在stock跑漏洞,如果没有准备closing stock listing是很危险的,税务局可能不会接受这stock value.

买屋的回扣,请参考第2页,#37楼,好吗?因为解释了太多次。谢谢!
作者: vrz    时间: 31-3-2010 10:44 PM
本帖最后由 vrz 于 31-3-2010 10:57 PM 编辑

卡贴,卡贴,卡贴




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