会计和财务管理[Accounting & Financial Management]

ks_w

declare commission给我。

谢谢。我问你，那如果我们的ACCOUNT是PROFIT很多的话，怎样弄给他LOSS？ 谢谢。感激你。
low1910 发表于 24-12-2009 12:52 PM

淑君

好开心....终于找到一个说会计的东西而我又看得懂得贴~谢谢LZ和各位发问和回复问题的人

各位请问 SOLE PROPRIETOR和DRAWING一样的吗?? SOLE PROPRIETOR account nombor是4xxx,Drawing是15XX........

还想问我们key in Sales的时候通常收到现钱,信用卡和支票而已吗?就是说Sales是这样key in 的吗？

Dr Cash In Hand/Credit Card/*Debtor(Trade Debtor)
                 Cr Cash Sales/Sales

*Trade Debtor和Debtor一样的吗？
我听别人说Debtor是长期和我们在生意上有来往所以才开一个Debtor户口给他们的,如果像是家具／玩具店(每一单生意都有开Cash Bill的)但有欠钱(或者是开支票,日期放迟几个月的)来跟家具店和玩具店买货的都不是属于Debtor(长期和我们在生意上有来往)那么我可以把那些欠钱换支票的放在Trade Debtor一起吗？？

等要payment　时我对跟Bank Statement 用Bank In Slip(BIS)的方式

Trade Debtor(开支票)
Dr Bank
             Cr Trade Debtor
Credit Card
Dr Bank
    Bank Charges
    Rental Credit Card Machine
                           Cr Credit Card

ks_w

回复 182# 淑君

SOLE PROPRIETOR和DRAWING一样的吗?? SOLE PROPRIETOR account nombor是4xxx,Drawing是15XX........
所有的withdrawal by owner 都是进Drawing Account的。至于accounts的code,随便你放都可以的啊。

还想问我们key in Sales的时候通常收到现钱,信用卡和支票而已吗?就是说Sales是这样key in 的吗？

Dr Cash In Hand/Credit Card/*Debtor(Trade Debtor)
                 Cr Cash Sales/Sales

没错的。

*Trade Debtor和Debtor一样的吗？

我听别人说Debtor是长期和我们在生意上有来往所以才开一个Debtor户口给他们的,如果像是家具／玩具店(每一单生意都有开Cash Bill的)但有欠钱(或者是开支票,日期放迟几个月的)来跟家具店和玩具店买货的都不是属于Debtor(长期和我们在生意上有来往)那么我可以把那些欠钱换支票的放在Trade Debtor一起吗？？

基本上，debtor可以分成trade debtor and other debtor。所有销售的debtor都应该进trade debtor。画线的是我不明白你的问题。

等要payment　时我对跟Bank Statement 用Bank In Slip(BIS)的方式

Trade Debtor(开支票)
Dr Bank
             Cr Trade Debtor
Credit Card
Dr Bank
    Bank Charges
    Rental Credit Card Machine
                           Cr Credit Card

淑君

回复 183# ks_w

Trade Debtor和Debtor一样的吗？

我听别人说Debtor是长期和我们在生意上有来往所以才开一个Debtor户口给他们的,如果像是家具／玩具店(每一单生意都有开Cash Bill的)但有欠钱(或者是开支票,日期放迟几个月的)来跟家具店和玩具店买货的都不是属于Debtor(长期和我们在生意上有来往)那么我可以把那些欠钱换支票的放在Trade Debtor一起吗？？

基本上，debtor可以分成trade debtor and other debtor。所有销售的debtor都应该进trade debtor。画线的是我不明白你的问题。





等要payment　时我对跟Bank Statement 用Bank In Slip(BIS)的方式

Trade Debtor(开支票)
Dr Bank
             Cr Trade Debtor
Credit Card
Dr Bank
    Bank Charges
    Rental Credit Card Machine
                           Cr Credit Card






其实上面我是想问,通常如果(*长期和我们买货的*),我们会开一个debtor户口给他,对吗?(那户口里面会纪录那Debtor和我们买货及还我们钱的记录,到月尾/年尾我们就会知道那Debtor欠我们多少钱)是吧~我想问的是如果不是以上这个状况(**)加上他还我们支票,是否可以Key in 在Trade Debtor这个户口里面??而下面的是当我们查了bank statement看到(Trade debtor)还我们的钱过账时及Credit card(credit card公司扣去2~3%及租用刷卡机)过账时的key in 方法~明白我说什么吗？？




~谢谢解答^^~

ks_w

其实上面我是想问,通常如果(*长期和我们买货的*),我们会开一个debtor户口给他,对吗?(那户口里面会纪录那Debtor和我们买货及还我们钱的记录,到月尾/年尾我们就会知道那Debtor欠我们多少钱)是吧~我想问的是如果不是以上这个状况(**)加上他还我们支票,是否可以Key in 在Trade Debtor这个户口里面??
你是指对方已经开post dated cheque给你们吗？那你还是可以做这样的double entry:
DR Trade debtor
     CR Sales

DR Bank
     CR Trade debtor

要是在月底你们还没bank in这张支票，或还没cleared，就会出现在bank reconciliation的。/b]


而下面的是当我们查了bank statement看到(Trade debtor)还我们的钱过账时及Credit card(credit card公司扣去2~3%及租用刷卡机)过账时的key in 方法~明白我说什么吗？？

vrz

如果像是家具／玩具店(每一单生意都有开Cash Bill的)但有欠钱(或者是开支票,日期放迟几个月的)来跟家具店和玩具店买货的都不是属于Debtor(长期和我们在生意上有来往)那么我可以把那些欠钱换支票的放在Trade Debtor一起吗？？

你可以在Trade Debtor 里面开一个【Cash Sales Debtor】，因为他们是开Cash Bill的，而且也只不过欠一两次帐，无需特地开一个Debtos Code也可以。

Trade Debtor(开支票)
Dr Bank
             Cr Trade Debtor
Credit Card
Dr Bank
    Bank Charges
    Rental Credit Card Machine
                           Cr Credit Card

Debtors 还钱时:-

开支票      ：Dr Bank        Cr Trade Debtor
收Cr Card ：Dr Bank        Cr Credit Card Commission        Cr Trade Debtor

Rental Credit Card Machine 是每个月扣在Bank Statement, 只须另外做journal 就可以了 ：
Dr Credit Card Rental  
       Cr  Bank

淑君

回复 185# ks_w

是指对方已经开post dated cheque给你们吗？那你还是可以做这样的double entry:
DR Trade debtor
     CR Sales

DR Bank
     CR Trade debtor

要是在月底你们还没bank in这张支票，或还没cleared，就会出现在bank reconciliation的



~是是是...就是这个意思~哦~我知道了谢谢你
   

淑君

回复 186# vrz

你可以在Trade Debtor 里面开一个【Cash Sales Debtor】，因为他们是开Cash Bill的，而且也只不过欠一两次帐，无需特地开一个Debtos Code也可以。





请问“你可以在Trade Debtor 里面开一个【Cash Sales Debtor】”是什么意思(那间公司是用Ubs 的)~是说开了trade debtor 的户口(例如Trade debtor的code是3xxx/xxx)就开多一个code(3xxx/xx1是Cash Sales Debtor)的意思吗??


谢谢回复

淑君

~非常感谢Ks_w和vrz解答我在Sales遇到的问题~还有一点关于Sales的问题

去年做法:他们把一本cash bill(大约50张一本,record写pay by credit card和cheque的另外key in,剩下的不知道还了钱没有的sales全部join在一起key in Dr Cash Cr Sales..的情形下
(去年的Credit card和trade debtor在今年opening时的amount已经是0)在今年陆续发现去
年他们join在Dr cash Cr sales里的不少cash bill在2009开cheque还去年和今年欠的账~在这样子的情形下,当我们从bank statement看到哪些cheque,我们(用bank in slip方式)key in时要怎样key in??(明白我的意思吗??)

接下来是想请教关于Purchases会遇到的问题~
当我们还钱给Creditor时,有些Creditor会给我们Discount 的对吗??在Creditor没有开Credit Note及我们没开Debit Note的情况下~我们要如何把Discount Receipt Key in进去?有人建议我开一个Discount Receipt的batch,然后refrence nombor就用or的资料这样子key in对吗？

ks_w

回复 189# 淑君

去年做法:他们把一本cash bill(大约50张一本,record写pay by credit card和cheque的另外key in,剩下的不知道还了钱没有的sales全部join在一起key in Dr Cash Cr Sales..的情形下
(去年的Credit card和trade debtor在今年opening时的amount已经是0)在今年陆续发现去
年他们join在Dr cash Cr sales里的不少cash bill在2009开cheque还去年和今年欠的账~在这样子的情形下,当我们从bank statement看到哪些cheque,我们(用bank in slip方式)key in时要怎样key in??(明白我的意思吗??)
去年是Dr Cash还是Dr Bank?　如果去年已经收到钱，那今年怎么可能又再收到钱呢？只有一个解释，去年的销售少进了。所以，如果这些trade debtor是零的，然而今年有收到去年销售的钱，做法应该可以有两个：
１．DR Bank CR Sales
2. DR Bank CR Amount owing to director


接下来是想请教关于Purchases会遇到的问题~
当我们还钱给Creditor时,有些Creditor会给我们Discount 的对吗??在Creditor没有开Credit Note及我们没开Debit Note的情况下~我们要如何把Discount Receipt Key in进去?有人建议我开一个Discount Receipt的batch,然后refrence nombor就用or的资料这样子key in对吗？
你可以开Debit Note给对方，然后按照Debit Note进账(discount received).

vrz

淑君问：

去年做法:他们把一本cash bill(大约50张一本,record写pay by credit card和cheque的另外key in,剩下的不知道还了钱没有的sales全部join在一起key in Dr Cash Cr Sales..的情形下
(去年的Credit card和trade debtor在今年opening时的amount已经是0)在今年陆续发现去
年他们join在Dr cash Cr sales里的不少cash bill在2009开cheque还去年和今年欠的账~在这样子的情形下,当我们从bank statement看到哪些cheque,我们(用bank in slip方式)key in时要怎样key in??(明白我的意思吗??)

ks-w 答：

去年是Dr Cash还是Dr Bank?　如果去年已经收到钱，那今年怎么可能又再收到钱呢？只有一个解释，去年的销售少进了。所以，如果这些trade debtor是零的，然而今年有收到去年销售的钱，做法应该可以有两个：
１．DR Bank CR Sales
2. DR Bank CR Amount owing to director

我答：
ks-w, 淑君说她已经 Dr Cash  Cr Sales 在去年。所以今年Bank Statement收到cheque, 应该退回出来，如以下：-

Dr. Bank     Cr. Cash

vrz

请问“你可以在Trade Debtor 里面开一个【Cash Sales Debtor】”是什么意思(那间公司是用Ubs 的)~是说开了trade debtor 的户口(例如Trade debtor的code是3xxx/xxx)就开多一个code(3xxx/xx1是Cash Sales Debtor)的意思吗??

有如平时的Trade Debtor，如AXY Trading (Code : 3000/A01)。
如果Cash Sales Debtor，就3000/C01。

接下来是想请教关于Purchases会遇到的问题~
当我们还钱给Creditor时,有些Creditor会给我们Discount 的对吗??在Creditor没有开Credit Note及我们没开Debit Note的情况下~我们要如何把Discount Receipt Key in进去?有人建议我开一个Discount Receipt的batch,然后refrence nombor就用or的资料这样子key in对吗？

无需刻意去开一个[Discount Receipt] 的 Batch，直接做在[Purchases] Batch就可以了。其实UBS 的 Batch是多余的，进错了也没关系，最重要的是Account Code不要错。Ref 可以是 OR, Inv, DN, 如 ks_w讲的，有DN 就最好了。

ks_w

hmn,这样也可以的。但如果cash balance太大就不好看了。

说白了，可能是owner把钱拿去用了。今年把它补回来而已。

淑君说她已经 Dr Cash  Cr Sales 在去年。所以今年Bank State ...
vrz 发表于 3-1-2010 08:05 PM

vrz

hmn,这样也可以的。但如果cash balance太大就不好看了。

说白了，可能是owner把钱拿去用了。今年把它补回 ...
ks_w 发表于 3-1-2010 08:26 PM

她们在control Cash Sales Debtor 时 （哪个有付账，哪个没有付）就已经没有一个system。

所以，淑君，原则上是不应该出现 Dr Bank  Cr Cash 这个double-entry，这是没办法才做的调整，因为上一年错了。

以后，应该要有本簿子记录每张单，是 paid by Cash / Cheque / Credit Card / Contra.

淑君

回复 191# vrz

我答：
ks-w, 淑君说她已经 Dr Cash  Cr Sales 在去年。所以今年Bank Statement收到cheque, 应该退回出来，如以下：-

Dr. Bank     Cr. Cash



可是他2009年还cheque时是还2008+2009所欠的账(支票Rm1000),在2009年的时候当他欠钱时我们已经Dr Trade debtor/cash sales debtor Cr cash sales(Rm500)了,如果是要Dr Bank Cr Cash 我是否要在2009年他欠的(这边)换成Dr Cash Cr Cash sales呢??不然剩下那RM500如何消掉??

淑君

回复 194# vrz

她们在control Cash Sales Debtor 时 （哪个有付账，哪个没有付）就已经没有一个system。

是咯,他们记录的不清不楚~所以我叫他2010年的要记录好好(他明年要自己做账)~其实我看到不少2009他所记录的是还2007,2008的账,不过幸好是还现金,不是Cheque.....不然更头大~


所以，淑君，原则上是不应该出现 Dr Bank  Cr Cash 这个double-entry，这是没办法才做的调整，因为上一年错了。


是的,除了拿钱进银行才可以这样key in 对吗??

以后，应该要有本簿子记录每张单，是 paid by Cash / Cheque / Credit Card / Contra.

谢谢~我会建议他们

淑君

我忘了问~如果年头发现creditor的opening balance不对,也已经找出问题所在~要在年头时用JV改掉吗？？

vrz

可是他2009年还cheque时是还2008+2009所欠的账(支票Rm1000),在2009年的时候当他欠钱时我们已经Dr Trade debtor/cash sales debtor Cr cash sales(Rm500)了,如果是要Dr Bank Cr Cash 我是否要在2009年他欠的(这边)换成Dr Cash Cr Cash sales呢??不然剩下那RM500如何消掉??

红色的做对了。还钱时，如以下:-

还2008年的帐 ：Dr Bank     Cr  Cash  RM500
还2009年的帐 ：Dr Bank     Cr  Cash Sales Debtor  RM500

我忘了问~如果年头发现creditor的opening balance不对,也已经找出问题所在~要在年头时用JV改掉吗？？

在年头pass journal 改。

ks_w

淑君小妹，怎么你的账那么乱的啊。哈哈哈哈。什么时候请vrz大哥喝茶啊？？

淑君

回复 199# ks_w


哈哈~不乱我就不会头大啦~之前自己一个人想到siao了~真的非常感谢Ks_w和Vrz的帮忙~一定一定~找机会~哈哈~