GST来了，很多杂货店还是小生意将倒逼？

iused2bpro

壬生狂 发表于 12-10-2014 10:36 PM
四月一号前买回来的货物，不需要再给GST.

sales tax 是可以claim回去，在三月份尾段和四月头开始，可以帮 ...

"四月一号前买回来的货物，不需要再给GST."

以上这一句是什么意思？

我看了有点错乱，所以我想补充一点，以防有网友误会了。

31 MARCH 2015 之前向supplier买进的货不需要付gst给supplier.
31 MARCH 2015 之前卖给customer的货不需要向customer收gst。

1 APRIL 2015之后向supplier买进的货需要付gst给supplier.
1 APRIL 2015之后卖给customer的货，全部需要向customer收gst, 包括你在 31 MARCH 2015 或更早前买进的货。

例子：
31 MARCH 2015 买入 Good A, 付 RM100给supplier。

如果在31 MARCH 2015卖掉，加上RM20 利润，不许要付gst给supplier， 所以Good A的售价是 RM120.
如果在1 APRIL 2015卖掉，加上RM20 利润，加上跟customer收取 6% GST, Good A的售价是 RM120 + 6% = RM127.20.

还有，要索回sales tax不是那么简单的。
首先，1 APRIL 2015之后，你得证明你现在手上的现货石油付sales tax 的，就是你向suppplier进货的invoice 上有些“sales tax" 字眼，而且有写你付了多少sales tax，哪样才能全额向政府索回。

要不然，你最多只能拿回20%sales tax 罢了。

除非你是进口商 （importer), 要不然我想很多supply chain中间的批发商，经销商等等都不会有sales tax 的字眼在进货的invoice 上的，因为进口商在进口货物时已经在海关付了sales tax，然后把sales tax算进成本里，然后再分销出去。

所以，如果你是进口商，才有可能得到全额索回以付了的sales tax。

iused2bpro

yamata 发表于 12-10-2014 11:46 PM
但是 IMPORT 进来没 CHARGE 吗？

如你所说的工厂加工食品一律都会有GST...

赶快去注册吧。

http://gst.customs.gov.my/en/Pages/pgst.aspx

iused2bpro

EstherLor 发表于 11-10-2014 07:41 PM
请问那里可以上免费课程?

注意报章，很多华团会馆都有组办。

还有一些各行各业自己的工会都有啊，你得自己留意了。

当然，这些免费的讲座也不可能让你很清楚或彻底的了解gst的，最少能让你有片面认知，不会一窍不通。

你也可以参加付费的咯，但我的朋友付了一个人头 RM900 的讲座，结果只明白20%而已。

要小心有一些讲座跟本是骗吃的。

cafe99

yamata 发表于 12-10-2014 11:11 PM
不懂我客户说他们会算回的。
其实贵买贵卖咯，我是做每天都要吃的食物的，所以我公司 ６％

不是贵来贵卖那么简单。

如果我的仓库还有2千万的货，以前已中200万的10% sales tax，现在还要多付120万的GST？？

如果说可以退回10% sales tax，问题是这些tax是很多年累计下来的，要查回原本的tax receipt也查不到了。（进口公司也未必会给你，那么多手的transaction）。

cafe99

iused2bpro 发表于 13-10-2014 10:55 AM
"四月一号前买回来的货物，不需要再给GST."

以上这一句是什么意思？

谢谢！

请问那可以索回的20%，有什么条件吗？是不是based on我们的stock report？
要是每个人都做假的stock report，政府不是要倒贴？
另外，我们如何可以知道手上货那些可以claim 那些不可以？
如一件衣服可能进口成本是RM5，进口商+品牌商+代理+批发+零售，可能是RM80成本了，就算20%可以claim， RM16（=RM80x20%） x 10%=RM1.60， 还是高过本来进口商付的RM5 x 10% = RM0.50 呢！？

有link吗？我想更了解。。。

iused2bpro

cafe99 发表于 13-10-2014 11:20 AM
谢谢！

请问那可以索回的20%，有什么条件吗？是不是based on我们的stock report？

不客气，我自己也是在学习研究阶段而已。只是想把一些我学到的分享给大家。
如果有说错的，还请各位纠正。

据我所知，不是stock report, 就如你说的，漏洞这么明显。

是supplier 发给你的invoice，而且要有auditor 核实的，不是你说了算的。

你可以到 http://gst.customs.gov.my/en/Pages/default.aspx 多读读，那里应该有你需要的更进一步的资讯。

所以如果有一些人的生意有很多仓底货，这样就很麻烦了。

既然你提到索回sales tax 的实际操作，我就分享一下以下流程 （出处：Handbook for GST for Businesses）


以你的例子，是有点道理的。好像很划算，每一件衣服可以claim多（比起importer）. 条例是拿所有剩余货物总价值的20% 再乘以 10%。

所以，如果你有100件 RM80的剩余衣服，RM80 x 100 =RM8,000.

RM8,000 x 20% = RM1600.
政府只当作你有RM1600 的衣服而已，

再乘以10% = RM160 退还给你。

RM160/100 = RM1.60 每一件

所以，你说的是成立的。

但是，流程中牵涉auditor（如下图），不是你说了算。



而且有一些货物不能claim，如下：


而且，政府有权以分期付款的方式再两年里分最多8期退钱给你。

所有资料来源：http://gst.customs.gov.my/en/rg/Pages/rg_gg.aspx

ManLoong

假如想申请这个ＳＰＥＣＩＡＬ　ＲＥＦＵＮＤ：
１。你必须是在１／４／２０１５后市ＧＳＴ　ＲＥＧＩＳＴＥＲＥＤ。　
２。你的库存（ＩＮＶＥＮＴＯＲＹ）是在　ＳＡＬＥＳ　ＴＡＸ　ＡＣＴ　被征收过ＳＡＬＥＳ　ＴＡＸ　的。
３。你必须在３０／３／２１０５做一次ＳＴＯＣＫ　ＴＡＫＥ，　来确定这些ＩＮＶＥＮＴＯＲＹ　的数量及数额。
４。你必须在这些ＳＴＯＣＫ　ＴＡＫＥ后ＲＥＰＯＲＴ，　找回进货时的相关ＩＮＶＯＩＣＥ（及ＤＯ）。要做回ＭＡＴＣＨＮＧ（有一些ＩＮＶＥＮＴＯＲＹ　是有ＳＥＲＩＡＬ　Ｎｏ核对的）。对于那些没有ＳＥＲＩＡＬ　Ｎｏ核对的，也只能按会计原则ＦＩＦＯ，　ＬＡＳＴ　ＩＮ　ＩＮＶＥＮＴＯＲＹ对回　ＬＡＳＴＥＳＴ　ＩＮＶＯＩＣＥ。ＴＯＴＡＬ　ＩＮＶＥＮＴＯＲＹ claimable  is subject maximum amount that Invoice traceable.
5. Invoice 有两个情况：

　１。你直接向生产商采购的，这种Ｉｎｖｏｉｃｅ有显示　ＳＡＬＥＳ　ＴＡＸ　ＲＡＴＥ　和　ＡＭＯＵＮＴ。
　２。你向第二手商家采购的，　这种Ｉｎｖｏｉｃｅ没有有显示　ＳＡＬＥＳ　ＴＡＸ　ＲＡＴＥ　和　ＡＭＯＵＮＴ。 　３。还有另外一种是进口的，你也要提供进口的文件及完税证明给ＣＨＡＲＴＥＲＥＤ　ＡＣＣＯＵＮＴＡＮＴ　或　ＣＯＭＰＡＮＹ　ＡＵＤＩＯＴＯＲ　来ｖｅｒｉｆｙ．

　　－　所以你首先要自己确认你的商品是不是属于在ＳＡＬＥＳ　ＴＡＸ　ＡＣＴ　里的　ＴＡＸＡＢＬＥ　ＳＵＰＰＬＹ。（你可以向你的ＴＡＸ　ＡＧＥＮＴ　询问，你也可以自己查询，　也可以向你的供应商查询）

所以很多功夫要先办好才能ＣＬＡＩＭ。　　　　　

yns

爬到这里，觉得我的小本生意，月销不出2万，应该不需要注册。免得烦恼，只要把出入单，记录作好，这样可行吗？
大家有什么意见可参考呢？

ManLoong

iused2bpro 发表于 13-10-2014 11:03 AM
注意报章，很多华团会馆都有组办。

还有一些各行各业自己的工会都有啊，你得自己留意了。

要不要我给他ＴＵＴＩＯＮ一下？

ManLoong

yns 发表于 13-10-2014 01:41 PM
爬到这里，觉得我的小本生意，月销不出2万，应该不需要注册。免得烦恼，只要把出入单，记录作好，这样可行吗 ...

年销售不超过５０万没问题，可以按现在的情况做帐。但在ＧＳＴ实行后，你的采购成本，管理费，运用费，可能会有ＧＳＴ在内，你就要吸入成本。不需要向汇报ＧＳＴ。　

iused2bpro

ManLoong 发表于 13-10-2014 02:21 PM
要不要我给他ＴＵＴＩＯＮ一下？

我猜想你是可以的。

记得收便宜点，cari友，自己人
哈哈

iused2bpro

ManLoong 发表于 13-10-2014 02:21 PM
要不要我给他ＴＵＴＩＯＮ一下？

我自己也有一个问题要请教，我想你绝对胜任有余。

我看到一些人，报章，甚至是财经记者提到一条我觉得很奇怪的操作流程。

就是对于一些售卖zero-rate税率的商家，如mini market买米，买盐，买日常用品等等，他们能跟政府索回进项税（input tax)因为他们的生意有些固定开支是有付gst的，如 rental, stationery, office furniture etc。

除了zero-ratebusiness，还有人说标准税率的生意上的开支如水电费，电脑硬软件，文具，租金等等也能跟政府索回进项税（input tax)？

我的常识告诉我，这可能吗？那些东西是买来生意自己用的，又没卖出去，都不是 Supply给顾客的东西(remove of good from place A to place B)，更别提taxable supply了。

这些生意本身的成本如果也能扣税，我想很多人会企图钻这个漏洞，尤其是家里有生意的人，买部IPAD自己用，也可以claim input tax.

我很不确定，还望同学指教。
谢谢

cafe99

iused2bpro 发表于 13-10-2014 11:52 AM
不客气，我自己也是在学习研究阶段而已。只是想把一些我学到的分享给大家。
如果有说错的，还请各位纠正 ...

万分感激！

physical stock：现在auditor自己忙的要死，人手不够，才不会陪公司stocktake。
Stock valuation：Verifying figure的问题，supporting 文件都有，拿Audit certificate应该困难不大。

那么，我最后几个月敢敢叫supplier算贵一点。我的costing就高了。
当然，supplier那边必须以某种方式discount回给我（如cash discount，这些不会出现在costing那边），或私下rebate给我。

发达了！

cafe99

iused2bpro 发表于 13-10-2014 02:55 PM
我自己也有一个问题要请教，我想你绝对胜任有余。

我看到一些人，报章，甚至是财经记者提到一条我觉得 ...

另一个scenario：

比如出口是zero rated 的。

要是这家公司是100%出口，那所有expenses，materials，labour和overhead都可以扣100% input tax，是合理。
要是80%出口，20%内销，是不是input tax都可以100%回扣？

iused2bpro

cafe99 发表于 13-10-2014 03:21 PM
万分感激！

physical stock：现在auditor自己忙的要死，人手不够，才不会陪公司stocktake。

哇老eh。。

请做个有良心的商人，很多中下乘的人是很惨的。

千万不要告诉我别人也这么做。

自己的良心安稳最重要要。

我有点后悔说了这么多

iused2bpro

cafe99 发表于 13-10-2014 03:25 PM
另一个scenario：

比如出口是zero rated 的。

这些我自己也不清楚。

我只是看到一大堆漏洞可以钻（比如你上面的说法，钻special refund的灰色地带），中低阶层的人民可惨了。

cafe99

ManLoong 发表于 13-10-2014 01:35 PM
假如想申请这个ＳＰＥＣＩＡＬ　ＲＥＦＵＮＤ：
１。你必须是在１／４／２０１５后市ＧＳＴ　ＲＥＧＩＳＴ ...

非常好的解释，清楚很多了。

重点是tracable invoice。7年内的基本都不是问题。
问题是physical stock有很多水分。如slow moving， obselete，stock lost等都当good stock收。

cafe99

iused2bpro 发表于 13-10-2014 03:24 PM
哇老eh。。

请做个有良心的商人，很多中下乘的人是很惨的。

我也是中下层。。。

只是讨论讨论。这些比上seminar等受用多了

谢谢大大！！！！

cafe99

iused2bpro 发表于 13-10-2014 03:27 PM
这些我自己也不清楚。

我只是看到一大堆漏洞可以钻（比如你上面的说法，钻special refund的灰色地带） ...

其实是一些其他公司的accounts拿出来讨论的。

我们不谈，别人已谈到乱。。。。

我是打工仔而已。

iused2bpro

cafe99 发表于 13-10-2014 03:38 PM
其实是一些其他公司的accounts拿出来讨论的。

我们不谈，别人已谈到乱。。。。

这个可以claim business expenditure 的漏洞相当大，基本上是鼓励普通人出来开公司，sole trader也好，以后什么冬瓜豆腐gst都可以claim.

真的想不通，还要再研究研究。


谢谢你的资讯