GST来了，很多杂货店还是小生意将倒逼？

cafe99

谈回小生意，我认为会成为这次的炮灰。

iused2bpro

是的。已经有很多专家学则估计，市场上大概会刷掉20% - 30% 的生意。

ManLoong

iused2bpro 发表于 13-10-2014 02:55 PM
我自己也有一个问题要请教，我想你绝对胜任有余。

我看到一些人，报章，甚至是财经记者提到一条我觉得 ...

ZERO RATED  SUPPLY 是属于TAXABLE   SUPPLY。一个GST 注册的商家要是售卖ZERO RATED SUPPLY 的商品，他是charge 客户 GST 0%， 即实际上是销项税= 0。他的采购商品一般也是也是ZERO RATED 所以 INPUT TAX = 0，所以能够在商品上CLAIM 的INPUT TAX  CREDIT 不多。

至于其他物资包括固定资产或使用其他服务所发生的GST INPUT (purchase or acquistion of fixed assets , other comsumables, general and admin expenses 等)  要是有进项税， 是可以CLAIM  INPUT TAX CREDIT 滴。 他和EXEMPT SUPPLY 的差别就在这里，EXEMPT SUPPLY  是不能CLAIM  INPUT TAX  CREDIT 的，所以有些商团要求政府把某些商品或服务列位ZERO  RATED 而不是列位 EXEMPT SUPPLY。

但CLAIM INPUT TAX  CREDIT  的一个条件是， 这些物资及发生的费用等必须是也在（本身的）生意上（for the purpose or furtherrance of business). 用在个人/私人方面是不能CLAIM INPUT TAX， 用在别人生意上也是不能CLAIM，要是商家也有卖EXEMPT SUPPLY 商品，这些 attributed to both TAXABLE  SUPPLY  and  EXEMPT  SUPPLY  的 RESIDUAL  INPUT TAX  要按DE MINIMIS  RULE  和 APPORTIONMENT 及 CAPITAL GOODS ADJUSTEMENT 处理。

即使该商家是 STANDARD RATED SUPPLY 的商家，发生在purchase or acquistion of fixed assets , other comsumables, general and admin expenses 等)  的进项税， 都是可以CLAIM  INPUT TAX CREDIT 滴。 前提也是和上面所说的一样，for the purpose or furtherrance of business.  因此买部IPAD自己用，是不可以claim input tax 滴。

ManLoong

cafe99 发表于 13-10-2014 03:25 PM
另一个scenario：

比如出口是zero rated 的。

是的，内销的也是卖TAXABLE SUPPLY， 都是可以CLAIM INPUT TAX。

ManLoong

cafe99 发表于 13-10-2014 03:21 PM
万分感激！

physical stock：现在auditor自己忙的要死，人手不够，才不会陪公司stocktake。

你想太多了，你就按你的想法去做吧！ 到时候你才来问我会不会有问题，呵呵。

ManLoong

cafe99 发表于 13-10-2014 03:38 PM
其实是一些其他公司的accounts拿出来讨论的。

我们不谈，别人已谈到乱。。。。

SPECIAL REFUND 是没有漏洞的，只是你自己以为有而已，小心！我不告诉你，你踏到地雷也不知道。

ManLoong

cafe99 发表于 13-10-2014 03:34 PM
非常好的解释，清楚很多了。

重点是tracable invoice。7年内的基本都不是问题。

你想太多了，这些都要把CLAIM  了的 INPUT TAX  转出，调整为OUTPUT TAX ！  

壬生狂

yamata 发表于 12-10-2014 11:46 PM
但是 IMPORT 进来没 CHARGE 吗？

如你所说的工厂加工食品一律都会有GST...

import goods are subjected to GST.

对啊！如果你的一整年都超过RM500,000那就需要gst registration.

如果你迟一个月submit,政府要求你给penalty rm1,500 for 1 to 30 days,

他计算方式是以累计算法来计算， for example:

1 to 30 days = rm1,500 penalty
31 to 60 days = rm3,000 penalty
61 to 90 days = rm4,500 penalty

如果有兴趣gst registration可以找我！比外面的价格还便宜， 谢谢！

壬生狂

cafe99 发表于 13-10-2014 03:25 PM
另一个scenario：

比如出口是zero rated 的。

不是所有的expense 里面的gst 都可以claim回去，

政府实行有个东西叫block input tax 就是说某些东西不可以claim 回去，

例如:

-Local purchased or imported passenger motor
-cars including hiring of passenger car
-Family benefits
-Club subscription fee (recreation and sports
only)
-Medical and personal accident insurance
-Medical expenses
-Entertainment expenses for family members
and potential clients

for example, medical expenses

员工medical claim rm106 (fee = rm100 and gst = rm6) 那么那个gst是不可以claim回去，

那时候可能许多老板都叫员工自己给gst tax，因为claim不回去。

壬生狂

iused2bpro 发表于 13-10-2014 10:55 AM
"四月一号前买回来的货物，不需要再给GST."

以上这一句是什么意思？

你说的也对！

其实有没有gst是在于你几时收到你的tax invoice,

如果你向你的supplier在march 2015要求拿货和取到货物，

可是你的supplier在april 2015开单给你，

也是有gst会在你的tax invoice里面。

但是如果你收的货物和tax invoice都在march 2015,

那么就没有gst charges.

还需要补充一点的事，所有的delivery order给了之后，21天里面一定要开sales invoice。

yamata

壬生狂 发表于 13-10-2014 07:06 PM
import goods are subjected to GST.

对啊！如果你的一整年都超过RM500,000那就需要gst registration. ...

10days 都超过RM500,000

杰克99

今天听到一些大公司问supplier 会不会charge GST,如果没GST就不再order. 因为没得扣回tax. 小公司没GST 的不是很掺 ？少过500千的注册GST 划不划算 ？

yeechia

请问谁知道TOTAL TAXABLE SUPPLY 要填什么》

batman8823

ManLoong 发表于 13-10-2014 06:06 PM
ZERO RATED  SUPPLY 是属于TAXABLE   SUPPLY。一个GST 注册的商家要是售卖ZERO RATED SUPPLY 的商品，他是 ...

想请教您 工厂工人的制服如果有input tax，也是可以claim回的？还是那属于个人物品。
外资工厂在gst上会有什么特别优惠吗？
谢谢指导。

ManLoong

batman8823 发表于 14-10-2014 12:57 AM
想请教您 工厂工人的制服如果有input tax，也是可以claim回的？还是那属于个人物品。
外资工厂在gst上会 ...

“ 想请教您 工厂工人的制服如果有input tax，也是可以claim回的？还是那属于个人物品。”
- 买工人制服用来给工人用的是一种“for the purpose or furtherance of business"；
- 公司提供制服给工人时，是被视为一种销售行为；
但是：
1。提供免费工人制服给工人是一种工人福利（EMPLOYEE  BENEFIT），要是这个福利有清楚写明在EMPLOYMENT CONTRACT/EMPLOYEE HAND-BOOK/HR POLICY  的，所发生的INPUT  TAX 可以CLAIM  INPUT TAX  CREDIT， 当你提供制服给工人时不用 charge  GST  OUTPUT.
2。提供免费工人制服给工人若没有在EMPLOYMENT CONTRACT/EMPLOYEE HAND-BOOK/HR POLICY注明该福利的，  所发生的INPUT  TAX 可以CLAIM  INPUT TAX  CREDIT， 当你提供制服给工人时，超过500元 一年的福利就要 charge  GST  OUTPUT （ 按Gift Rule 来处理。）
3。有些公司说是提供免费工人制服给工人但是背后又向向工人收取钱（不管多少）就不能当以上（1）和 （2）处理了。GST ACT / Regulation/ Guide好像没有提到这一点。这个让你们去做功课，OK？

“外资工厂在gst上会有什么特别优惠吗？”
外资已经在外资投资优惠下受惠了。GST 是一视同仁的，内资外资都同样受GST 法律/法令/指南/行政约束。在GST 执行后，SALE TAX  ACT 的 FACILITY 如 SALES  TAX  EXEMPTION TO IMPORT  RAW MATERIAL / MACHINERY 等会撤消。但在GST 里有7 个特别的 SCHEME  和 一个DESIGNATED  AREA ，也许对进口物资时还是很管用的，你可以去了解一下。

Ang_3L

我有一个疑问 —— 如果我是一个经营手机店的，有注册GST，请问我的顾客来进reload card的时候，我需要征收6% GST吗？

iused2bpro

ManLoong 发表于 13-10-2014 06:06 PM
ZERO RATED  SUPPLY 是属于TAXABLE   SUPPLY。一个GST 注册的商家要是售卖ZERO RATED SUPPLY 的商品，他是 ...

谢谢解释。我算明白了一点点。

但还是觉得很奇怪，如果是公司用的文具采购，在买进时，公司本身就变成consumer 了，原来还是能claim的。
company consumerable 也是可以claim input tax 的

我被一下的资讯弄混了。你看point (a) At the time of the goods are removed



现在公司的文具都没remove到顾客那里,为什么能claim?
难道是说从文具供应商那里remove到我们公司里也算？ gg

ipad 的例子是想举出一个漏洞，有个人买ipad自己用，叫apple store 开公司名，那么他就可以claim回已经付gst le..。。
顺便问一问，什么是 RESIDUAL  INPUT TAX  和 DE MINIMIS  RULE， 我不是会计背景的，catch no ball  

iused2bpro

ManLoong 发表于 13-10-2014 06:54 PM
你想太多了，这些都要把CLAIM  了的 INPUT TAX  转出，调整为OUTPUT TAX ！

不明白，求赐教。

还有，你懂的也太多了吧，本身是会计师，稽查师?

batman8823

ManLoong 发表于 14-10-2014 10:51 AM
“ 想请教您 工厂工人的制服如果有input tax，也是可以claim回的？还是那属于个人物品。”
...

感谢您的回复，感谢您的时间。
谢谢

ManLoong

iused2bpro 发表于 14-10-2014 02:04 PM
谢谢解释。我算明白了一点点。

但还是觉得很奇怪，如果是公司用的文具采购，在买进时，公司本身就变成 ...

你是在公司做什么的？你不是会计背景，那是什么背景？

最基础的GST 概念你都没有掌握好，还去想什么漏洞。你要想漏洞，就证明你是个专业的啦。