GST 的疑问

yongwh1986

请问，在报GST的时候，该付的GST都付了，但是没讨该讨的能不能？

例子：
顾客买了RM10的东西，付了RM10.60，RM0.60GST，这个RM0.60过后呈报了给政府。

但是，比如公司开了支票，付了0.53手续费给银行，0.03是GST，以及公司买了其他的东西付了GST，如果付了的GST不向政府讨回，而是当作expenses，这样做会有什么问题吗？

keatlim77

顾客买了RM10的东西，付了RM10.60，RM0.60GST，顾客开了支票还款，付了0.53手续费给银行，0.03是GST
这一连贯的交易应该这样看。（并非，同一个交易）
１。你公司和你顾客的交易－你买ＲＭ１０，顾客还　RM10.60 （包含ＧＳＴ）－你是供应者
２。银行提供你支票清账服务- 顾客用支票，你把支票打进你的户口，非本行地区的手续费，是一种服务费，故银行需要向你征收ＧＳＴ。－银行是供应者

你收了RM0.60这是需要呈报，和还海关。（你是税务收集人），至于RM0.03也是需要呈报，至于要不要claim 你可以看以下

如果付了的GST不向政府讨回，而是当作expenses，这样做会有什么问题吗？
在GST accounting guide 中，有tax code 列明说，TX-NC 是买者付了GST 而不打算回扣可以通过选择TX-NC 的tax code, 这tax code 不会在6a 和6b 出现。这显示海关是同意公司不claim input gst credit.

http://gst.customs.gov.my/en/rg/SiteAssets/accounting_software/GUIDE_ON_ACCOUNTING_SOFTWARE_02MAC2017.pdf　(第十六页）

yongwh1986

keatlim77 发表于 11-7-2017 12:47 PM
顾客买了RM10的东西，付了RM10.60，RM0.60GST，顾客开了支票还款，付了0.53手续费给银行，0.03是GST
这一连贯的交易应该这样看。（并非，同一个交易）
１。你公司和你顾客 ...

谢谢你的回复。

公司2015年和2016年所付的GST都没有list出来，只有list出向顾客收取的GST，没有呈报到付出的GST，这对公司会怎样吗？

还有一点，公司是律师楼，许多付出的GST其实过后会向顾客拿回，比如：

1）在处理顾客的案子，有些东西需要付GST，比如邮费，假设是RM10，GST是RM0.60，公司会先代顾客付RM10.60，过后再向顾客收取RM10.60的Disbursement费用，如果说公司付的GST要呈报，而这0.60，该怎么算？应该向政府讨回？但是又从顾客那里收取了RM0.60的费用。

2）基本上公司付的GST就只有公司自己的开销，比如公司买toner，或其他文具用品，RM100的toner，公司付给供应者RM106，而这RM6的GST就需要呈报？

因为auditor那里给了很Confuse的答案说一定要讨回。

而2015年第一季呈报GST的时候有给多蛮多钱，所以2015年总共付了多几千块的GST，而2016年每季呈报的时候都回多付一点，但2016年的总数才多给几百块，因为怕少给他们来找碴。现在Auditor把2015年和2016年的数目加起来，来问为什么数目差那么多？难道老板怕死要还多也会有问题？

keatlim77

1）在处理顾客的案子，有些东西需要付GST，比如邮费，假设是RM10，GST是RM0.60，公司会先代顾客付RM10.60，过后再向顾客收取RM10.60的Disbursement费用，如果说公司付的GST要呈报，而这0.60，该怎么算？应该向政府讨回？但是又从顾客那里收取了RM0.60的费用
Disbursement费用在GST的意义很狭义,这需要依据 DG desision 5 (30.04.2015)

Disbursement需要满足以下的条件（请看原文）：

• 付款者是代理者
• 发票是发给公司客户（under公司客户的名字）
• 客户对代付需要付款　（我认为客户对第三方供应商有法律义务还款）
• 还款项需要经过你客户的同意
• 客户须知还款是给第三方
• 公司需要给客户拿回，公司代付的一样多的款项。
  

http://gst.customs.gov.my/en/rg/SiteAssets/Keputusan%20KP/DG/update/ITEM_6v2.pdf

所以，我认为以上的例子为reimbursement. (原因，邮票极的发票不是至你的客户，而是你公司）

Disbursement 的发票是致你客户，我认为就是你客户向海关claim. 而你公司代付Rm10.60, 客户需要还你RM 10.60. 你不需要还海关～不是你的供应（依据发票，还款责任不在你公司，而是客户）另一方面，你客户需要向海关报税，并claim input tax

2）基本上公司付的GST就只有公司自己的开销，比如公司买toner，或其他文具用品，RM100的toner，公司付给供应者RM106，而这RM6的GST就需要呈报？
很多时候，这样的花费，是不能明确分割（你买toner,你能肯定１００％toner 是用在你发单的客户身上，请看上面的条件），所以，海关认为，就是你公司的经费，把它类为reimburment. (意思，是你供应给你客户的toner.或其他文具用品 一个部分公司花费，而不是代付－disburment)。


如果，这样花费是你供应给的其中的一个服务配套，这样，你应该把一种服务供应。

Disbursement 的发票
lawyer fee    100.00
GST @6%        6.00
                  -----------
Subtotal       106.00
disburment     10.00
                   ---------
                   116.00
                   =====

reimbursement 的发票
lawyer fee        100.00
Reimbursement     10.00
GST @6%           6.60
                    -----------
Subtotal          106.60
                      ====
http://klsecompany.blogspot.my/2015/03/55disbursement-reimbursement.html

yongwh1986

keatlim77 发表于 11-7-2017 05:29 PM
1）在处理顾客的案子，有些东西需要付GST，比如邮费，假设是RM10，GST是RM0.60，公司会先代顾客付RM10.60，过后再向顾客收取RM10.60的Disbursement费用，如果说公司付的GST要呈报，而这0.60，该怎么算？应该向政府讨 ...

所以以目前的情况来说，是没有问题的？
楼上那个第二项并没有直接向顾客索取，而是收取某些Printing charges, 比如RM10。

而在向顾客开的单，会是如下：
Legal cost - RM100
Misc （Printing charges） - RM10
GST 6% - RM6.6   -----〉这个GST的数目会呈报上去
Disbursement（Postage） - RM10.60   -----〉这里公司之前付给快递公司或者任何的bank charges都想顾客讨回

Total：RM127.2
这样做对吗？

但是还是不明白的是第二项公司付的GST，如果没有呈报也不打算向政府讨回，这一点会有问题吗？

谢谢

keatlim77

我不能断定有没有问题，主要我手头上没有你的发票或资料，一切只能根据你的说词。

我本身认有问题，主要原因，是邮寄的发票问题，是不是给你客户。最好你的会计师了解，网上资源是适合了解归类，普通情况。就像在你的律师事务所，律师需要收集客户的资料，文件，才能断定正确的程序，和下个步骤

yongwh1986

keatlim77 发表于 11-7-2017 06:42 PM
我不能断定有没有问题，主要我手头上没有你的发票或资料，一切只能根据你的说词。

我本身认有问题，主要原因，是邮寄的发票问题，是不是给你客户。最好你的会计师了解，网上资源是适合了解归类，普通情况。就像在 ...

好的，谢谢！
非常感谢，会再向会计师了解

ihateaccountax

但是，比如公司开了支票，付了0.53手续费给银行，0.03是GST，以及公司买了其他的东西付了GST，如果付了的GST不向政府讨回，而是当作expenses，这样做会有什么问题吗？


Account 不会有问题


但是.........有 tax implication....


for example:
Purchase tax invoice - RM 2500
GST - RM 150
Total tax invoice amount - RM 2650

如果公司不向政府讨回GST (i.e. not to claim input tax), 当作expenses (i.e. enter into GST expenses account)


這個 GST expenses RM 150 要 add back 回來 在 tax computation...


More example, please refer :
http://www.hasil.gov.my/pdf/pdfam/PR_1_2017.pdf

yongwh1986

ihateaccountax 发表于 14-7-2017 04:20 PM
但是，比如公司开了支票，付了0.53手续费给银行，0.03是GST，以及公司买了其他的东西付了GST，如果付了的GST不向政府讨回，而是当作expenses，这样做会有什么问题吗？


Account [/backc ...

好的，谢谢！
目前在和Accountant谈着。